El Sistema de Pensiones en Italia: Un Análisis Detallado

Italia cuenta con un sistema público de pensiones de reparto que históricamente ha sido generoso, presentando una de las tasas de sustitución más altas entre los países de la OCDE. Sin embargo, este sistema ha experimentado profundas transformaciones debido a factores demográficos, sociales y económicos. La reciente reforma estructural del sistema de pensiones italiano, con la implementación de varias medidas relevantes, lo convierte en un referente significativo a nivel internacional.

Reformas Estructurales y el Sistema de Cuentas Nocionales

Una de las medidas clave en la reforma italiana ha sido la transformación del sistema público de pensiones de reparto, que antes era de prestación definida, a un sistema de cuentas nocionales de aportación definida. Este cambio, iniciado con la reforma Fornero en 2012, ha introducido una evolución progresiva hacia un modelo donde la pensión está más directamente ligada a las cotizaciones realizadas.

¿Qué son las Cuentas Nocionales?

Las cuentas nocionales son cuentas virtuales individuales de pensión que cada trabajador genera por sus cotizaciones a la Seguridad Social y por los rendimientos teóricos que se les asignan. Reflejan los derechos de pensión que cada persona va acumulando a lo largo de toda su carrera profesional y proporcionan una estimación de la pensión para su jubilación. La pensión de jubilación se calcula en función de las cotizaciones realizadas, la edad de jubilación elegida por el trabajador (a partir de una edad mínima) y la esperanza de vida de su generación en el momento de la jubilación. Los derechos pensionables acumulados se componen de la suma de las cotizaciones realizadas y de la rentabilidad virtual asignada a las mismas.

Implementación de las Cuentas Nocionales en Italia

Desde el 1 de enero de 2012, con la reforma Fornero, se ha introducido una evolución progresiva hacia el sistema de aportación definida de cuentas nocionales:

• Trabajadores que comenzaron a cotizar a partir de enero de 1996: Se les aplica en un 100% el nuevo sistema de cuentas nocionales.
• Trabajadores con 18 o más años cotizados al 31 de diciembre de 1995: Se les aplica el sistema antiguo (prestación definida) para todo el periodo de cotización hasta diciembre de 2011, y el método de cuentas nocionales para los periodos de cotización a partir del 1 de enero de 2012.
• Trabajadores con menos de 18 años de cotización al 31 de diciembre de 1995: Se les aplica un sistema de prorrata de los dos sistemas, en función de los años cotizados antes y después del 31 de diciembre de 1995. Es decir, se aplica el sistema antiguo para el periodo previo de cotización hasta diciembre de 1995, y el sistema de cuentas nocionales para las cotizaciones a partir de esa fecha.

La transición de un sistema de prestación definida (donde la pensión no está vinculada al importe y número de cotizaciones, sino a parámetros como edad de jubilación y años cotizados) a uno de aportación definida con cuentas nocionales es compleja, ya que muchos pensionistas siguen cobrando bajo el sistema antiguo, más generoso, mientras los nuevos entran en el sistema nocional, que es menos costoso.

El TFR o "Mochila Austríaca"

Otra medida importante es el establecimiento de un sistema obligatorio de capitalización similar a la “mochila austriaca”, conocido como TFR ("Trattamento di Fine Rapporto", o “tratamiento por fin de la relación laboral”). De acuerdo con el TFR, las empresas están obligadas a realizar contribuciones a favor de cada uno de sus empleados, equivalentes a un 6,91% del salario, que se ingresan en organizaciones de Seguridad Social habilitadas. Con estas contribuciones y su revalorización, se genera un fondo que se utilizaría para pagar una indemnización en caso de finalización de la relación laboral, cualquiera que sea su causa. Alternativamente, esas aportaciones pueden realizarse a Planes de Pensiones del sistema de Empleo y capitalizarse para la jubilación. Por lo tanto, el empleado tiene la opción de hacer líquida la indemnización en caso de baja o destinarla al ahorro para la jubilación.

Si bien la "Mochila Austriaca" puede ser una buena idea para el ahorro y para generar dinamismo en el mercado laboral, la mayoría de los trabajadores italianos no la destinan a su pensión, sino que la utilizan como un pago extra al dejar su empleo. Es un sistema más flexible y sostenible que la indemnización tradicional, ya que acumula derechos a lo largo del tiempo y reduce el impacto financiero para las empresas.

Características del Sistema de Pensiones de Jubilación Italiano

El sistema de pensiones de jubilación italiano es predominantemente un sistema público de reparto, donde las cotizaciones de los trabajadores activos financian las pensiones de los jubilados en cada momento. Se estructura en tres pilares:

• Primer Pilar: Pensión Pública de reparto (cuentas nocionales).
• Segundo Pilar: Planes de Pensiones del sistema de empleo voluntarios, que están muy poco desarrollados.
• Tercer Pilar: Planes de Pensiones Privados, también muy poco desarrollados.

La poca cultura de ahorro en pensiones privadas se debe a que la pensión pública ha sido históricamente muy generosa. Nos centramos en este análisis en las pensiones de los trabajadores por cuenta ajena.

Pensión Pública de Jubilación y Requisitos de Acceso

La pensión pública de jubilación en Italia es una pensión de reparto de aportación definida a través de un sistema de cuentas nocionales. Para acceder a la jubilación ordinaria, se requiere cotizar al menos durante 20 años. El importe de la pensión está determinado por el tiempo cotizado y por el nivel salarial que define las cotizaciones a realizar.

Edad de Jubilación Ordinaria

Desde 2019, la edad legal mínima de jubilación es de 67 años. Sin embargo, para los jóvenes que se incorporan actualmente al mercado laboral por primera vez, la edad ordinaria de jubilación será de 71 años. Aquellos que coticen al menos 20 años podrán jubilarse a los 68 años, aunque su pensión será menor. La edad legal de jubilación debía ser revisada en 2019 en línea con el incremento de la esperanza de vida, pero no se ha aplicado ninguna revisión. La indexación del incremento de la edad de jubilación con el aumento de la esperanza de vida, el requisito de duración de la carrera profesional para la jubilación anticipada y la vinculación de ese período de cotización a la esperanza de vida, así como la edad legal de jubilación para algunos trabajadores (incluidos los de ocupaciones duras), se han retrasado hasta el año 2026.

Jubilación Anticipada: Opciones Disponibles

Existe (temporalmente) la posibilidad de jubilarse anticipadamente entre los 62 y 70 años. Para ello, los hombres deben haber cotizado al menos 42 años y 10 meses, y las mujeres 41 años y 10 meses (cifras de 2019).

"Cuota 100", "Cuota 102" y "Cuota 103"

Italia introdujo en 2019 la llamada "Cuota 100", que permite la jubilación a partir de los 62 años con 38 años de contribuciones. Esta medida estuvo vigente desde abril de 2019 hasta diciembre de 2021. La "Cuota 100" también permite combinar trabajo y pensión durante el periodo previo a la edad legal mínima de jubilación (67 años en 2019), pero sujeta a un límite máximo de ingresos derivados del trabajo (un máximo de 5.000 euros anuales), lo que limita los incentivos para seguir trabajando.

Al finalizar el periodo de la "Cuota 100", entró en vigencia la "Cuota 102" para 2022, que elevó la edad de jubilación a los 64 años con 38 años de cotizaciones. Posteriormente, la "Cuota 103" se aplica en años posteriores. Estas son formas de acceder a una prejubilación.

A.PE Sociale - Anticipo Pensionistico

Otra vía de jubilación anticipada es la nueva "A.PE Sociale - Anticipo Pensionistico" (subsidio de jubilación anticipada), a la que se tiene derecho si:

• Se tienen 63 años o más.
• En el caso de desempleados, personas con invalidez o personas con familiares a cargo (cuidadores): se ha cotizado al menos durante 30 años (para mujeres esta cifra es reducible en un año por cada hijo, con un máximo de 2 años de reducción).
• En el caso de personas en trabajos duros (operarios agrícolas, pescadores, marinos, siderurgia): se han acumulado 36 años cotizados en trabajos considerados como “de condiciones duras”.
• Se ha cesado con toda actividad laboral retribuida.

Además, se debe cumplir con uno de los siguientes requisitos:

• No estar cobrando ya otra pensión.
• Estar en situación de desempleo de larga duración con pocas posibilidades de encontrar un nuevo trabajo, y haber transcurrido más de 3 meses desde la finalización de la prestación por desempleo.
• Haber completado al menos 18 meses de cotizaciones efectivas en los 36 meses anteriores al inicio de la situación de desempleo.
• Tener declarada una minusvalía con un grado igual o superior al 74%.
• Haber asistido como cuidador durante al menos 6 meses al cónyuge o pareja con la que se convive o familiar de primer grado discapacitado.

Edad Real de Salida del Mercado Laboral

A pesar de que la edad legal de jubilación en 2019 fue de 67 años, la edad media actual de salida del mercado laboral en Italia es de 62 años, 5 años antes de la edad legal mínima de jubilación.

Cotizaciones a la Seguridad Social

Las cotizaciones se pagan al Instituto Nazionale per la Previdenza Sociale (INPS). El porcentaje de cotización al Sistema Público de Pensiones de cuentas nocionales es del 33% del salario, del cual aproximadamente un tercio corre a cargo del empleado (9,81%) y dos tercios a cargo del empleador (23,81%).

• Para aquellos trabajadores sujetos total o parcialmente al sistema antiguo de pensiones de prestación definida (dados de alta antes de enero de 1996), los tipos de cotización se aplican sobre todo el salario sin tope máximo de base de cotización.
• Para aquellos trabajadores sujetos total o parcialmente al nuevo sistema de cuentas nocionales (dados de alta a partir de 1996), la base máxima de cotización asciende a unos 101.000 euros anuales.

Las cotizaciones al Sistema Público de Pensiones son deducibles fiscalmente.

Cálculo de las Pensiones de Jubilación

En el caso de la pensión del nuevo sistema de cuentas nocionales, en el momento de la jubilación, el “capital nocional” acumulado se convierte en una pensión (renta) teniendo en cuenta la expectativa de vida en el momento de la jubilación de la generación a la que pertenece la persona solicitante de la pensión.

La pensión de jubilación se calcula como el acumulado de las cotizaciones realizadas durante toda la vida laboral, a las que se les aplica una revalorización del porcentaje de incremento del PIB (Producto Interior Bruto), un tipo actualizable cada 5 años que ascendió a un 1,013478 hasta diciembre de 2019. Finalmente, se le aplica un coeficiente o tasa de conversión de capital acumulado a renta en función de la edad del solicitante (hasta un 6,378% a los 70 años o más).

Este coeficiente se basa en la probabilidad de fallecimiento del solicitante (esperanza de vida de su generación), la probabilidad de dejar cónyuge viudo en caso de fallecimiento y la estimación del número de años que el “potencial” viudo cobraría prestación. Por lo tanto, el importe de las pensiones está profundamente vinculado a la edad de jubilación: cuanto más temprana sea la edad de jubilación, menor pensión se cobrará. Los coeficientes de conversión se revisaban cada tres años hasta 2019 y a partir de 2021 se revisarán cada dos años. Sin embargo, esta medida no se aplicó en 2019, y los últimos coeficientes aplicados siguen siendo los vigentes entre el 1 de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2018.

Para quienes aún tienen derecho a ella, el cálculo de la pensión de reparto de prestación definida (sistema antiguo) se basa en el salario medio semanal recibido durante los últimos años de trabajo y la cantidad total de cotizaciones realizada, multiplicado por una tasa de conversión basada en el índice de precios al consumo.

En el caso de trabajadores en el sistema de prorrata (parte de la pensión a través del sistema de reparto de prestación definida y parte de cuentas nocionales), cada parte se calcula de acuerdo con el método indicado que le corresponda. No obstante, los trabajadores con al menos 15 años de cotizaciones, incluyendo 5 años de cotizaciones anteriores a 1995, pueden optar por que toda su pensión se calcule de acuerdo con el sistema de pensión de cuentas nocionales.

En general, las prestaciones son mensuales con una paga extra en diciembre (13 pagas), y son abonadas también por el Instituto Nazionale per la Previdenza Sociale (INPS).

Revalorización de las Pensiones

Las pensiones más bajas se actualizan más generosamente que las pensiones más altas. La regla de revalorización es la siguiente:

Existe una pensión mínima garantizada, pagada a pensionistas incluidos en el antiguo sistema de prestación definida o pensionistas de programas mixtos (sistema de prorrata) con una pensión mensual inferior al ingreso mínimo vital. El ingreso mínimo vital es de €515,07 mensuales (2020), y hoy en día la pensión mínima (incluido el ingreso mínimo vital) supera los 660 euros.

Pensiones No Contributivas

La nueva legislación del "ingreso ciudadano" ("Pensione di cittadinanza") introducida en 2019 ha incrementado el nivel de pensión de jubilación no contributiva. Esta consiste en una red de seguridad que provee prestaciones cuyo derecho a cobro no está basado en la realización previa de cotizaciones, sino en la situación personal de quien lo percibe (su nivel de ingresos). Estas pensiones han pasado de suponer un 19% a un 24% del salario medio (hasta un máximo de 780 euros al mes para solteros o personas solas con 67 años o más). Para 2024, el monto de esta asignación social es de 534,41 euros al mes. Si la persona no tiene ningún ingreso, recibe la asignación completa; si los tiene, recibe una cantidad reducida del subsidio. Además, la persona debe tener al menos 67 años, ser ciudadano italiano y tener residencia real en Italia. Las pensiones no contributivas están destinadas a proteger a los residentes italianos de la tercera edad.

Tasa de Sustitución de la Pensión Pública de Jubilación

La tasa de sustitución o de reposición es el porcentaje que representa la primera prestación por pensión recibida respecto al último salario percibido previamente a pasar a situación de jubilación.

• Los empleados bajo el antiguo régimen de Pensión de prestación definida (“pensión salarial”) vigente antes de la reforma de 2012, están recibiendo o recibirán una pensión de entre el 70% y el 80% del salario recibido en los últimos años de trabajo.
• Para los jóvenes trabajadores que se incorporan ahora por primera vez al mercado laboral, la combinación de una edad de jubilación mínima obligatoria alta y un tipo de cotización elevado determinará una futura tasa de sustitución muy alta: un 92% para aquellos que se retiren a la edad ordinaria de 71 años. Para aquellos que se retiren tres años antes, a la edad legal de jubilación mínima de 68 años, será menor, pero se mantendrá alta: en un 79%.

Las interrupciones de carrera y las lagunas de cotización penalizan bastante en Italia: 5 años de lagunas de cotización suponen aproximadamente un 10% menos de pensión. Debido a la dificultad de completar "carreras completas" (periodos continuos de cotización), algunos autores opinan que habrá una importante caída en la tasa de sustitución y que se requerirán otras fuentes de financiación.

Otros Tipos de Pensiones y Prestaciones

Prestación Ordinaria de Invalidez

La prestación ordinaria de invalidez se abona al trabajador cuya capacidad para trabajar, en ocupaciones adaptadas a sus costumbres, está reducida de forma permanente por una enfermedad o un defecto físico o psíquico a menos de un tercio. El subsidio se reconoce por una duración de 3 años y puede confirmarse, tras una revisión del INPS a solicitud del interesado, por periodos de la misma duración. La gestión de la última inscripción del solicitante comprobará la existencia del requisito de salud. Para solicitarla, se deben haber realizado aportes contributivos durante cinco años. Después de renovarse por tercera vez, se convierte en una pensión por incapacidad definitiva.

Pensión por Fallecimiento (Supervivencia)

Esta pensión se concede a los familiares de un pensionado directo que haya fallecido. Tiene el fin de proteger a los familiares que estuvieron a cargo del difunto por no poder mantenerse por sí mismos. Puede ser de dos tipos:

• Directa: Si el difunto era ya pensionista.
• Indirecta: Si el difunto cumplió con 15 años de aportes contributivos.

Existen ciertas condiciones para los familiares que desean reclamar el derecho a una pensión por fallecimiento:

• Cónyuge: Siempre y cuando hayan estado legalmente casados.
• Hijos: Si son menores de edad tienen derecho a heredar la pensión de sus padres.
• Ascendientes: Los padres deben tener más de 65 años para optar por este derecho.
• Hermanos: Si el hermano es soltero, discapacitado permanente y se encontraba a cargo del fallecido, puede solicitar esta pensión.

Aspectos Fiscales y Convenios Internacionales

Italia ha firmado convenios con varios países para evitar la doble imposición en cuanto a los aspectos fiscales de las pensiones. Los incrementos de los aumentos sociales se aplican a las pensiones abonadas en el extranjero en virtud de los convenios internacionales.

Pago de Pensiones a Residentes en el Extranjero

Para el pago de las pensiones a los derechohabientes residentes en el extranjero, el INPS recurre a una entidad de crédito adjudicataria de un concurso que se renueva cada tres años. Las pensiones se abonan mensualmente a los residentes en el extranjero. Las pensiones inferiores a un límite legalmente establecido se abonan cada seis meses, como en el caso de los pensionistas en Italia.

Coordinación con la Unión Europea y Acuerdos Bilaterales

Italia es miembro de la Unión Europea y, por lo tanto, está sujeta a las normativas comunitarias en materia de seguridad social, como el Reglamento (CE) 883/2004. Este reglamento garantiza que las personas que han trabajado en varios países de la Unión Europea no pierdan sus derechos de pensión. Cuando una persona ha trabajado en varios países de la UE, se calculan las cotizaciones pagadas en cada uno de ellos, así como el periodo trabajado. Se permite la acumulación de periodos de seguro siempre que los trabajadores tengan un periodo mínimo de seguro y cotización en el país que concede la pensión (52 semanas según los Reglamentos CEE). Además, se calcula la prestación independiente, que es la que corresponde cuando un trabajador cumple con los requisitos para recibir la pensión en un país, con independencia del tiempo trabajado en otros.

Más allá de la Unión Europea, Italia tiene acuerdos bilaterales de seguridad social con otros países, como Argentina. El convenio entre Italia y Argentina establece que los años de aportes realizados en Argentina pueden ser tenidos en cuenta para completar los años de cotización mínimos requeridos por la ley italiana para acceder a una pensión. Sin embargo, este convenio no permite transferir directamente los fondos de un país a otro, sino que funciona sumando los periodos contributivos para determinar si la persona cumple los requisitos para obtener una pensión. La pensión será calculada de acuerdo con las leyes y las fórmulas de cada país.

Los extranjeros pueden solicitar el cobro de pensión en Italia. El valor de los impuestos depende del estado de residencia de cada ciudadano o si posee partida italiana. La condición de residente establece si la cotización de los gravámenes se realiza en Italia o en el país de origen del solicitante. Para hacer más práctica y sencilla la tramitación de los expedientes de quienes han trabajado en el extranjero, se han activado conexiones telemáticas entre el INPS y las Oficinas Consulares en el extranjero.

La Flat Tax del 7% para Jubilados Extranjeros

La "Flat tax" del 7% en Italia es un impuesto fijo del 7% para jubilados extranjeros que se trasladen al país. Para acogerse a este régimen, se debe haber estado fuera de Italia durante cinco años fiscales antes de la mudanza. El beneficio de la tarifa plana se puede disfrutar durante diez años, y los dependientes que perciban una pensión extranjera también podrán acogerse a esta opción.

Trámites y Solicitudes de Pensión

El trámite para solicitar la pensión en Italia es sencillo. El INPS dispone de dos vías para hacer la solicitud: de forma presencial o por la vía electrónica. Si se opta por la vía electrónica, se debe ingresar al portal web del INPS con las credenciales del Sistema Público de Identidad Digital (SPID) y seguir los pasos para ingresar la información necesaria.

Para reclamar contra cualquier resolución del INPS, se puede recurrir ante el organismo provincial correspondiente en el plazo indicado en la resolución misma.

Desafíos y Sostenibilidad del Sistema

La insostenibilidad del sistema de pensiones italiano es cada vez más notoria, lo que supone un reto para las autoridades del país. Italia, al igual que otros países europeos, enfrenta un embudo demográfico: la población no deja de envejecer desde los años 80, y lleva tres décadas de una tasa de natalidad negativa (1,34 hijos por mujer en 2016). El 22% de la población es mayor de 65 años, y la edad promedio de la primera maternidad es de 31,8 años, lo que retrasa el crecimiento de la población joven. Esto resulta en una relación de 1,5 activos por cada pensionista, lo que ejerce una gran presión sobre el sistema de reparto.

Además de los problemas demográficos, la informalidad laboral, los salarios bajos y las cotizaciones bajas (en comparación con otros sistemas) contribuyen a futuras pensiones precarias. Es crucial combatir el trabajo informal y fomentar una cultura de ahorro complementario para la jubilación. Aunque el sistema de cuentas nocionales es más predecible y menos dependiente de decisiones políticas, sigue siendo vulnerable a la relación entre trabajadores activos y pensionistas. La transición de un sistema a otro es compleja, y aunque no hay que ser pesimista, es fundamental generar ahorro complementario, idealmente a través de un Pilar II obligatorio con sistema de cuentas generacionales.

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