La pregunta sobre cuánto se cobrará al jubilarse es una de las más frecuentes entre los trabajadores. Calcular la pensión de jubilación implica una serie de pasos y la consideración de diversos factores que determinan la cuantía final a percibir.
La Base Reguladora: Pilar del Cálculo
El cálculo de las pensiones de jubilación se fundamenta en la base reguladora, la cual depende directamente de las bases de cotización que el trabajador ha acumulado a lo largo de un determinado número de años previos a la jubilación. La premisa fundamental para iniciar este cálculo es sumar todas las bases de cotización de los años anteriores a la jubilación.
Para el año 2022, la base reguladora se calcula considerando los últimos 25 años cotizados. Esto se traduce en 300 meses (25 años * 12 meses). Cada año, este periodo de cálculo se incrementa progresivamente.
El Proceso Detallado para la Base Reguladora
- Recopilación de bases de cotización: El primer paso consiste en reunir las bases de cotización a la Seguridad Social de los últimos años previos a la jubilación.
- Suma y división: Una vez recopiladas, estas bases se suman y se dividen entre el número total de meses a considerar (actualmente 300 para 2022). El resultado de esta operación es la base reguladora. Es importante no confundir esta cifra con la pensión de jubilación en sí misma.
- Ajuste por años cotizados: A la base reguladora se le aplica un porcentaje en función del número total de años cotizados durante la vida laboral. Haber cotizado 15 años otorga derecho al 50% de la base reguladora.
Es crucial entender que la base reguladora es un componente del cálculo, no la pensión final.
Años de Cotización y Porcentaje de la Pensión
Una vez determinada la base reguladora, se le aplica un porcentaje específico para establecer la cuantía mensual de la pensión. La pregunta clave es cuántos años son necesarios para acceder al 100% de la pensión de jubilación.
La norma establece que, para acceder a la jubilación, el trabajador debe tener cotizados, como mínimo, 15 años. Sin embargo, para recibir el 100% de la prestación, el requisito de cotización ha ido aumentando y seguirá haciéndolo.
El sistema actual no solo eleva la edad legal de jubilación, sino que también aumenta el tiempo de cotización necesario para recibir el 100% de la prestación. Si en el pasado bastaban 35 años, para el año 2027 se requerirán 38 años y seis meses de cotización.
El cálculo para determinar el porcentaje de la pensión se realiza dividiendo la base reguladora por un divisor específico, que es el resultado de multiplicar el número de años cotizados por el número total de pagas (14 en España). Para 2022, este divisor se calcula como 25 años cotizados * 14 pagas = 350.
Edad de Jubilación: Un Campo en Evolución
La edad legal para acceder a la pensión de jubilación ordinaria está en proceso de cambio. Actualmente, la edad ordinaria es de 66 años y 2 meses, a menos que se tengan cotizados 37 años y 6 meses o más, en cuyo caso se puede acceder a los 65 años. La edad de jubilación se ha ido incrementando gradualmente y continuará haciéndolo hasta alcanzar los 67 años en 2027.
Este incremento se ha realizado a razón de un mes por año hasta 2020 y, a partir de entonces, crece dos meses por año hasta 2027.
Jubilación Anticipada y Demorada
El tipo de jubilación, ya sea ordinaria o anticipada, también influye en la cuantía de la pensión. Existen casos en los que puede ser obligatorio aplicar coeficientes reductores sobre el cálculo efectuado. Por ejemplo, se puede solicitar la jubilación anticipada a los 63 años siempre y cuando se hayan cotizado, como mínimo, 35 años.
Al igual que la edad de jubilación ordinaria se elevará hasta los 67 años en 2027, la edad para la jubilación anticipada también se incrementará, situándose dos años por debajo de la edad ordinaria, es decir, a los 65 años en 2027.
Por otro lado, la jubilación demorada, es decir, continuar trabajando más allá de la edad legal, puede verse incentivada mediante complementos económicos que se suman a la pensión.
Consideraciones Adicionales y Cambios Futuros
Existen varios factores que pueden afectar el cálculo final de la pensión:
- Lagunas de cotización: Desde el 1 de enero de 2026, se aplicarán cambios que afectarán el tratamiento de las lagunas de cotización. Estas son periodos en los que un trabajador no ha cotizado sin estar obligado a ello, y la Seguridad Social las equiparará a porcentajes de la base de cotización.
- Cálculo alternativo en 2026: Una de las novedades para 2026 es que el cálculo de la base reguladora por primera vez se podrá realizar de dos maneras distintas, ofreciendo potencialmente un resultado más favorable al trabajador.
- Pensión mínima y máxima: Si el cálculo de la pensión de jubilación no alcanza la cuantía mínima establecida, existe la posibilidad de equipararla si se cumplen determinados requisitos de renta. Del mismo modo, si la pensión calculada excede la pensión máxima establecida para ese año, se aplicará el límite máximo.
- Retenciones de IRPF: Varios factores pueden influir en la retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de las pensiones de jubilación.
La propia Seguridad Social dispone de herramientas y calculadoras que, utilizando los datos en su poder, pueden realizar una estimación e informar sobre la edad a la que un usuario puede jubilarse.
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