Devolución del IVA a Jubilados

La devolución del Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un beneficio fiscal que permite a los consumidores recuperar una parte del impuesto pagado en la compra de bienes y servicios. Este beneficio se ha convertido en un tema relevante, especialmente para grupos vulnerables como los jubilados y pensionados, con el objetivo de aliviar su carga fiscal y mejorar su poder adquisitivo.

¿Qué es la Devolución del IVA?

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios en muchos países. La devolución del IVA, en términos generales, es un mecanismo que busca reembolsar una porción de este impuesto a ciertos contribuyentes o bajo circunstancias específicas. Su propósito es asegurar que las empresas no sufran una carga fiscal adicional por los insumos necesarios para su actividad económica y que el impuesto se aplique de manera justa al consumidor final. En algunos países, los turistas pueden solicitar la devolución del IVA por las compras realizadas durante su visita.

Regímenes especiales para jubilados y pensionados

En muchos países, existen regímenes especiales de reintegros del IVA a jubilados y pensionados, con el objetivo de aliviar la carga fiscal sobre estos grupos de población. Su funcionamiento puede variar, pero a menudo requiere que las compras se realicen con medios de pago específicos, como tarjetas de débito vinculadas a las cuentas de pensión. Además, suele haber un límite mensual para la cantidad que se puede devolver, y los beneficiarios deben estar atentos a este tope para maximizar el beneficio. La devolución del IVA a personas de la tercera edad cuenta con un monto máximo en las compras que se realizan cada mes.

Programa "Compre sin IVA" en Argentina

El Gobierno de Argentina puso en marcha el programa "Compre sin IVA", que consiste en el reintegro del 21% de la compra de productos de canasta básica con tarjeta de débito. Según la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) alrededor de 20 millones de personas pueden obtener el beneficio. Entre los grupos a los que alcanza la medida económica que anunció el ministro Sergio Massa, se encuentran los jubilados y beneficiarios de pensiones por fallecimiento y no contributivas nacionales.

¿Quiénes son los beneficiarios?

El programa está dirigido a:

• Monotributistas
• Jubilados y pensionados
• Beneficiarios de pensiones por fallecimiento y no contributivas nacionales
• Titulares de la Asignación Universal por Hijo (AUH) y de las asignaciones por embarazo
• Trabajadores que cobren hasta $708.000
• Empleados de casas particulares

El requisito excluyente en el caso de los jubilados y pensionados es que no podrán cobrar más de tres haberes mínimos. Actualmente, la mínima se encuentra en $87.460, por lo cual, no podrán acceder al beneficio quienes cobren por encima de los $262.380.

¿Cómo funciona el reintegro?

El reembolso se hará efectivo de manera automática dentro de las 48 horas y con un tope de $18.800 por mes y por persona, realizadas con tarjeta de débito bancarias. No se necesita trámite previo. Para que la devolución sea de $18.800, la compra deberá ser de $89.523 en productos de la canasta básica. Es importante aclarar que este programa no devuelve el IVA de la compra en sí, sino que proporciona un reintegro del 21% sobre el monto gastado en ciertos productos. La única similitud entre el reintegro y el IVA es que ambas tasas son del 21%.

Productos incluidos en el beneficio

Los productos de la canasta básica incluidos en el beneficio son:

• Pan, galletitas de agua, galletitas dulces.
• Arroz, harina de trigo, otras harinas (maíz), fideos, papa, batata, azúcar, dulces (incluye dulce de batata, mermelada, dulce de leche).
• Legumbres secas (lentejas y arvejas), hortalizas (acelga, cebolla, lechuga, tomate perita, zanahoria, zapallo, tomate envasado), frutas (manzana, mandarina, naranja, banana, pera).
• Carnes (asado, carnaza común, espinazo, paleta, carne picada, nalga, pollo, carne de pescado).
• Fiambres, huevos, leche, queso (queso crema, queso cuartirolo, queso para rallar), yogur, manteca, aceite, bebidas no alcohólicas.
• Bebidas alcohólicas.
• Sal fina, condimentos, vinagre, café, yerba.

Restricciones y combinaciones

No podrán acceder al beneficio los contribuyentes inscriptos ante la AFIP como autónomos (no monotributistas) o que estén obligados a tributar el impuesto a las Ganancias o a los Bienes Personales. El programa aplica en todos los supermercados y comercios habilitados que cuenten con Posnet. Sí se puede combinar con otros beneficios, siempre y cuando las compras se realicen con débito, permitiendo acumular promociones bancarias y descuentos. El límite mensual de reintegro es por persona y no por grupo familiar, y no es acumulable. La medida estuvo vigente hasta el 31 de diciembre de 2023 y no restringe ninguna compra de dólar.

Devolución del IVA para adultos mayores en otros países

La devolución del Impuesto de Valor Agregado (IVA) a las personas de la tercera edad es un derecho respaldado por la Constitución, la Ley del Adulto Mayor y la normativa tributaria en varios países. Los adultos mayores de 65 años podrán solicitar la devolución automática del IVA a los productos que califiquen como bienes o servicios de primera necesidad. Es importante considerar que los montos y condiciones se actualizan anualmente según el Salario Básico Unificado. Para acceder al beneficio, se debe realizar una solicitud formal y es necesario contar con facturas electrónicas válidas. Ten en cuenta que el Servicio de Rentas Internas (SRI) evalúa cada consumo, ya que no todas las compras dentro de una categoría aplican.

Pasos para solicitar la devolución del IVA (ejemplo SRI)

Para realizar la solicitud de devolución del IVA para adultos mayores, se suelen seguir los siguientes pasos:

1. Diligenciar el formato de solicitud y preparar las facturas electrónicas, las cuales deben ser válidas por la autoridad tributaria correspondiente.
2. Ingresar al portal en línea de la entidad tributaria (por ejemplo, el SRI). Al ingresar, dirigirse al menú y seleccionar "Devoluciones" (TAX refund); se desplegará una pestaña en la parte inferior.
3. Al dar clic en "Devolución del IVA", se abrirá una ventana; seleccionar el botón de "INICIAR PROCESO DE DEVOLUCIÓN".
4. Se desplegará un nuevo menú con secciones para ingresar toda la información requerida para la devolución del IVA.
5. Una vez en la sección de solicitud de la devolución del IVA, se podrá realizar la solicitud de cada compra.
6. Al terminar de cargar toda la información, el sistema permitirá enviar la solicitud. Una vez que se esté completamente seguro, dirigirse al menú y seleccionar "Envío de Solicitud". Si el proceso fue exitoso, aparecerá una ventana que dice "Carga de archivo realizada exitosamente".
7. Una vez que se termina de cargar la información del periodo, se podrá cargar información correspondiente a otro periodo. Al tener toda la información lista, dar clic en "Ver Detalle" para revisar que los datos estén correctos.
8. Tras pasar 24 horas, se podrá consultar el número de trámite en la sección de "Trámites y Notificaciones". Se mostrarán las solicitudes; buscar la que tiene por descripción "Devolución de impuestos a adultos mayores" y seleccionar "Visualizar".

¿Cómo saber si tengo devolución de impuestos en general?

Una vez realizada la Declaración de Renta, con todas las declaraciones juradas presentando información consistente y sin tener situaciones pendientes, se podrá ver en el sitio web de la autoridad tributaria (por ejemplo, el SII en Chile o la AFIP en Argentina) si hay algún monto a depositar una vez aprobado el Formulario correspondiente.

Consulta en el sitio web del SII (Chile)

Para consultar el estado de la devolución:

1. Ingresar con Clave Tributaria o Clave Única.
2. Dirigirse a la sección "Consulta y seguimiento".
3. Seleccionar “Consultar el estado de declaración”.
4. Seleccionar el año tributario y presionar la opción "Consultar".

Consulta en el sitio web de la Tesorería General de la República (Chile)

También se puede consultar en el sitio web de la Tesorería General de la República:

1. Ingresar con Clave Tributaria o Clave Única.
2. Dirigirse a "Revisar saldos disponibles" en la sección Devoluciones.
3. Seleccionar “Consulta de saldos disponibles”.

En caso de desear revisar si hay devolución de impuestos de años anteriores, se debe recordar que los cheques duran hasta un máximo de 5 años para ser cobrados. En este escenario, se tienen dos opciones: llamar a la mesa de ayuda de la Tesorería General de la República o enviar un formulario de consulta.

Métodos de pago de la devolución

El pago de la devolución de impuestos tiene tres métodos disponibles:

• Depósito a cuenta bancaria.
• Pago por caja Banco Estado.
• Cheque enviado al domicilio tributario registrado por Tesorería.

En caso de que el depósito fuera rechazado por el banco, se emitirá el pago por caja o cheque, que será enviado por correo. Si Correos de Chile no puede entregar el cheque, se deberá retirar personalmente en la oficina más cercana de Tesorería.

Posibles razones para no recibir la devolución del IVA

Es posible que la autoridad tributaria no autorice la devolución de impuestos o solo autorice una parte de la devolución en los siguientes casos:

• Tener alguna situación pendiente con la autoridad fiscal.
• Algún agente retenedor cambió la información de la propuesta de declaración.
• No cumplir con algún requisito de algún beneficio solicitado en la declaración.
• Existir diferencias entre la declaración de renta y la información manejada por la autoridad fiscal.
• La autoridad fiscal aplica un cambio basado en información entregada por el mismo contribuyente o un tercero.

Si te estás preguntando: “¿por qué no me devuelven el IVA?”, recuerda que los productos elegibles para la devolución del IVA pueden variar dependiendo del país. Es importante verificar los requisitos específicos y los procedimientos de devolución del IVA en cada país, ya que pueden variar.

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