El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es una herramienta de ahorro diseñada para mejorar o anticipar la pensión. Es flexible, ya que el usuario decide cuándo ahorrar o no, y la cuenta no se cierra, solo queda sin movimientos y continúa rentando según los fondos elegidos.
Modalidades de Ahorro y Beneficios
Ahorro Previsional Voluntario (APV)
No existe un monto mínimo, por lo que se puede ahorrar a la medida de las posibilidades de cada persona. Al comenzar a ahorrar en un APV, es necesario seleccionar el Régimen Tributario, que permitirá obtener los beneficios estatales.
Régimen Tributario
- Régimen A: El trabajador que no hace uso del beneficio tributario al momento de aportar recursos de Ahorro Previsional Voluntario (APV). Los retiros de los depósitos de la Cuenta APV acogidos a la letra a) del artículo 20 L del DL 3.500 tributarán por la rentabilidad real al momento de cada operación. Además, se descontará de la cuenta bonificación el equivalente al 15% del retiro de los aportes.
- Régimen B: El trabajador hace uso del beneficio tributario al momento de aportar recursos al plan de Ahorro Previsional Voluntario (APV). Esto implica que los aportes de los trabajadores se descontarán de la base imponible para el cálculo del impuesto a la renta. El monto ahorrado no constituye renta, por ende, queda libre de impuestos hasta el momento del rescate de la jubilación. Si se realiza el APV mediante descuento mensual por planilla, se rebaja la base imponible mensual, disminuyendo el monto del impuesto a la renta.
Beneficios Tributarios para Distintos Tipos de Trabajadores
- Trabajadores Dependientes: Pueden cotizar en un Ahorro Previsional Voluntario obteniendo beneficios tributarios al rebajar su base imponible en hasta 50 UF mensuales o 600 UF anuales (Contribuyentes Art. 42 N°1 de la Ley sobre Impuesto a la Renta).
- Trabajadores Independientes (Boletas de Honorarios): Pueden rebajar de su base imponible obteniendo un APV, en hasta 8.33 UF por cada UF de cotización obligatoria con un tope de 600 UF anuales.
- Empresarios Individuales, Socios de Sociedades de Personas, Socios Gestores de Sociedades en Comanditas por Acciones: Por los sueldos empresariales asignados o pagados, pueden ahorrar con beneficios tributarios hasta el monto en UF que representen las cotizaciones obligatorias realizadas.
Asimismo, se debe estipular el monto mensual que se desea ahorrar, el cual puede estar en pesos o UF.
Depósitos Convenidos
Esta opción de ahorro voluntario es exclusiva para trabajadores dependientes y consiste en un acuerdo con el empleador, quien paga un monto determinado que se sumará al ahorro obligatorio de su trabajador con el objetivo de mejorar o anticipar su pensión. Los fondos acumulados de Depósitos de APV y Depósitos Convenidos pueden retirarse como excedente de libre disposición al momento de pensionarse.
Cómo Abrir y Realizar Aportes
Para abrir un APV en PlanVital, se debe ingresar a la Sucursal Virtual y elegir "Abrir APV" y luego "Ahorrar Más". En el proceso de inicio de apertura de APV, se debe seleccionar "Comenzar a Ahorrar".
Aporte con Descuento del Empleador
Se puede optar por la opción "Descuento Mensual Realizado por mi Empleador, desde mi Liquidación de Sueldo". Esta modalidad puede incluir un "descuento con empleador". La ejecutiva de la Asociación de AFP comentó que se pueden retirar fondos del APV antes de jubilar, pero se debe devolver el beneficio estatal. Además, "la AFP deberá devolver a la Tesorería General de la República, la bonificación fiscal proporcional al monto del retiro".
Retiro de Fondos
Se autoriza el retiro de los depósitos del APV antes de pensionarse, pudiendo realizar el giro cuando se desee, ya sea para adelantar la jubilación, por cesantía o por otra necesidad.
Tipos de Retiro
- Giro Rápido (En efectivo): Disponibilidad Inmediata si el monto no supera los $500.000 y la solicitud fue realizada antes del mediodía. Si fue realizada después, el depósito estará dentro de las 24 horas hábiles siguientes a la solicitud. Si el monto es inferior a $500.000 estará disponible el 4° día hábil desde la solicitud.
- Retiro en Banco Estado: Disponible el 4° día hábil.
El Valor Cuota para Giro Anticipado corresponde al del día hábil anteprecedente a la fecha de la solicitud. Para Giro Diferido, se utiliza el valor cuota del día hábil subsiguiente a la fecha de la solicitud.
Cuenta 2
La Cuenta 2 es otra opción de ahorro voluntario, donde solo se puede optar por el Régimen Tributario General. Para acceder, se debe ingresar a la Sucursal Virtual o ProVida App. Seleccionar la opción Cambio o Distribución de Fondos, elegir la cuenta (Cuenta Obligatoria o Cuenta 2).
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