Tomar las riendas de tu futuro financiero y previsional es una decisión crucial. En Chile, la afiliación a una AFP para trabajadores independientes es un pilar fundamental para asegurar una jubilación digna y contar con protección social. Hoy es el momento para que tú decidas comenzar a ocuparte de tu futura jubilación, planificando un plan de ahorro mensual y empoderándote de tu futuro.
Evolución y Marco Legal de la Cotización para Independientes
La integración de los trabajadores independientes al sistema de pensiones ha sido un proceso gradual y significativo. La Reforma al Sistema de Pensiones de 2008 contempló la incorporación progresiva de los independientes al sistema, estableciendo el descuento automático de las cotizaciones desde la devolución de impuestos como la fórmula escogida. De esta manera, a partir de 2012, los trabajadores en esta condición podían cotizar de manera voluntaria por el 40% de su renta imponible anual, hasta llegar al 100% el 2015.
Posteriormente, desde 2019, según lo establecido por la Ley N° 21.133, las trabajadoras y los trabajadores independientes que emiten boletas de honorarios deben incorporarse a los regímenes de protección social vigentes de manera obligatoria. Para esto, cada vez que un trabajador o trabajadora emite una boleta de honorarios, se le retendrá un porcentaje de sus ingresos brutos, además del 10% por impuestos. Es importante recordar que desde el 2018 ya era obligatorio cotizar para tu pensión.
Están obligados a cotizar quienes emitan boletas de honorarios por un monto anual igual o mayor a 5 ingresos mínimos mensuales y estén a más de 10 años de la edad legal de jubilación, es decir, hombres menores de 55 años y mujeres menores de 50 años. El Servicio de Impuestos Internos (SII) es la entidad encargada de determinar anualmente el monto que debe pagar el afiliado o afiliada independiente por concepto de cotizaciones en el sistema de pensiones.
¿Cómo Afiliarse a una AFP?
Si no estás incorporado en ninguna AFP, el proceso de afiliación es sencillo: debes suscribir el formulario de “Solicitud de Incorporación” en la AFP que tenga adjudicada la licitación en ese momento. Este paso es fundamental para dar inicio a tu vida previsional como independiente.
Estructura y Monto de las Cotizaciones
La cotización que deben realizar los trabajadores independientes corresponde a un 12,68% de tu Renta Imponible, el cual se desglosa de la siguiente manera:
- 10%: Cotización Obligatoria para tu Fondo de Pensiones.
- 1,27%: Comisión de la AFP.
- 1,41%: Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS).
Es importante considerar que la renta sobre la cual se cotiza no puede ser menor al sueldo mínimo ($529.000) ni superar el tope máximo imponible, que es 87,8 Unidades de Fomento (UF) para cotizaciones obligatorias y 131,8 UF para el Seguro de Cesantía.
Mecanismo y Plazos de Pago
El pago de las cotizaciones obligatorias para trabajadores independientes se realiza de forma anual, durante el mes de abril, en la Declaración de Impuesto a la Renta ante el Servicio de Impuestos Internos (SII).
Las cotizaciones se financian con cargo al monto disponible para la devolución de impuestos, es decir, con la retención tributaria de las boletas de honorarios emitidas durante el año. Por ejemplo, las cotizaciones pagadas a través de la Operación Renta en un determinado año (ej. 2022) entregan derecho a las prestaciones de seguridad social desde el 1 de julio de ese año y hasta el mes de junio del año siguiente (ej. 2023).
Para aquellos que deseen realizar pagos adicionales o voluntarios, puedes realizar los pagos en línea a través del sitio web de Previred o de forma manual en los lugares autorizados, como Oficinas de Servipag o Cajas de Compensación Los Andes. Estos pagos se realizan mes vencido, es decir, el plazo es hasta el último día hábil del mes siguiente en que se percibieron las rentas.
Cobertura del Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
En el caso de los trabajadores independientes que paguen sus cotizaciones previsionales anualmente, quedarán cubiertos por el SIS a partir del mes de mayo del año en que se efectúe el pago. La duración de esta cobertura dependerá del monto de la renta imponible declarada:
- Si el trabajador cotizó por una renta imponible anual igual o superior a 7 ingresos mínimos mensuales, tendrá una cobertura anual desde el 1 de mayo del año en que pagó las cotizaciones hasta el día 30 de abril del año siguiente a dicho pago. Por ejemplo, para los ingresos percibidos durante 2018, la cobertura sería desde el 1 de mayo de 2019 al 30 de abril de 2020.
- Si la renta imponible es inferior a 7 ingresos mínimos, el trabajador estará cubierto por el SIS en un número de meses proporcional al número de cotizaciones equivalentes a ingresos mínimos realizadas, contados desde el 1 de mayo del año en que pagó las cotizaciones.
En general, los trabajadores independientes que cotizan en el proceso de declaración de impuesto anual a la renta quedan cubiertos por un período de un año.
Beneficios de Cotizar
El pago de las cotizaciones no solo es una obligación legal, sino que también otorga importantes derechos y beneficios. Con el pago de las cotizaciones, los trabajadores a honorarios tienen derecho a acceder a:
- Pensiones de vejez, invalidez y de sobrevivencia.
- Acceso a prestaciones preventivas.
- Atención médica.
- Licencias médicas y subsidios en caso de enfermedad de un hijo o incapacidad laboral.
Estas cotizaciones entregan derecho a prestaciones futuras desde julio al junio del año siguiente, en coherencia con el período de cobertura generado por la Operación Renta.
Opciones de Cobertura: Parcial vs. Total
Hasta el año 2028, la Ley estará en un período de implementación gradual. Esto significa que, al momento de hacer la declaración anual de impuestos, los trabajadores pueden elegir si prefieren cotizar para obtener cobertura parcial o total en salud y pensiones.
Cobertura Total o Completa
Quienes opten por la Cobertura Total o Completa destinan el 100% de su retención de impuestos para el pago de cotizaciones. Esta opción tiene ventajas significativas:
- Obtendrán el pago de las licencias médicas considerando el total de su renta, lo que evita mermas en los ingresos durante períodos de incapacidad laboral.
- La cotización para pensiones también se realiza por el total de los ingresos obtenidos, lo que en el futuro genera una mayor pensión.
Cobertura Parcial
Por otra parte, con la Cobertura Parcial los trabajadores a honorarios cotizan para pensiones y salud por una renta imponible menor, que varía año a año hasta 2028. En este caso:
- Las licencias médicas se entregan en base al porcentaje de la renta imponible por el cual se cotizó, lo que puede generar una baja en los ingresos en caso de tener licencia médica.
- La cotización para pensiones también se ve mermada, teniendo un impacto negativo en la futura pensión.
Casos Particulares: Afiliados a ISAPRE
En el caso de estar afiliados a una ISAPRE, los trabajadores a honorarios que tengan un plan con un valor mayor a la cotización legal de salud deben pagar mensualmente la diferencia para tener cobertura completa en su plan.
Consideraciones para Trabajadores con Doble Rol
Aquellos que trabajan de manera dependiente y además emiten boletas de honorarios deben cotizar mensualmente sobre su ingreso dependiente y de manera anual sobre los ingresos a honorarios. Ambas cotizaciones se suman siempre que se mantengan bajo el tope imponible. Si las cotizaciones superan el límite de cotización legal del 7% o del valor del plan de salud pactado con la ISAPRE, los excedentes serán devueltos por cada una de estas instituciones.
Es importante destacar que el pago de las cotizaciones para pensiones se realiza en el último lugar, por lo tanto, se cotiza solo lo que se alcanza a pagar con las retenciones anuales.
Cotizaciones Voluntarias y Suplementarias
Si decides cotizar de forma voluntaria para acceder a beneficios adicionales de la reforma, es importante que cotices ambos conceptos: el Seguro Social y el aporte adicional a tu cuenta individual. Para ello, puedes ingresar a tu cuenta en el sitio web de Previred, seleccionar la opción "Modificar datos del trabajador", donde podrás elegir si deseas cotizar de forma voluntaria en tu AFP y en el Seguro Social. Los afiliados independientes también pueden traspasar mensualmente fondos de su Cuenta 2 de la AFP a sus cuentas previsionales de la AFP y demás instituciones que corresponda, según su renta y por el período que señalen.
El mes de cotización se reconoce de forma proporcional según tu ingreso imponible respecto del promedio mensual de trabajadores dependientes a jornada completa.
Proyección de Pensión
Al simular tu pensión, se toman en cuenta diversos factores. Los saldos de tu Cuenta Obligatoria informada se proyectan de acuerdo al valor del Fondo C, que define la Superintendencia de Pensiones en las tasas de rentabilidad (por ejemplo, Fondo C: 3,38%). La simulación generalmente supone que continúas cotizando en la Cuenta de Cotizaciones Obligatorias el 10% de la remuneración informada, hasta la edad de pensión. Además, para la estimación de beneficiarios, se considera un cónyuge femenino 2 años menor y 2 años mayor si el cónyuge es masculino.
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