Plan de Pensiones de Canadá (CPP) y Plan de Pensiones de Quebec (QPP): Guía Completa para la Jubilación

Contrariamente a lo que podría parecer, el Plan de Pensiones de Canadá (CPP) no es un plan de pensiones de capitalización individual, sino una pensión contributiva de reparto cuyo importe se basa en los ingresos medios del trabajador durante toda la vida laboral. La pensión de jubilación del Plan de Pensiones de Canadá (CPP) es una prestación vitalicia sujeta a impuestos, que reemplaza parte de los ingresos de los trabajadores cuando se jubilan. Es una pensión de reparto: las pensiones de los jubilados se pagan con las cotizaciones de los trabajadores activos en cada momento.

Para muchos canadienses que se acercan a la jubilación, el Plan de Pensiones de Canadá/Quebec (CPP/QPP) puede ser un misterio. Además, a menudo existe cierta confusión sobre si es mejor comenzar a percibir los ingresos de la pensión anticipadamente, a los 60 años, o esperar hasta los 65.

Elegibilidad: Requisitos para tener derecho a cobrar la Pensión CPP y QPP

Para tener derecho a una pensión de jubilación del Plan de Pensiones de Canadá (CPP), se deberá tener al menos 60 años y haber realizado al menos una contribución (cotización) válida al CPP. Las contribuciones válidas pueden provenir del trabajo realizado en Canadá o como resultado de recibir créditos por un excónyuge o expareja de hecho al finalizar la relación.

De manera similar, para recibir una pensión de jubilación bajo el Plan de Pensiones de Quebec (QPP), se debe haber contribuido al QPP. La pensión de jubilación se calcula en función de los ingresos laborales obtenidos desde los 18 años.

Flexibilidad en la Edad de Jubilación: ¿Cuándo empezar a cobrar la pensión?

La edad ordinaria para comenzar a percibir la pensión de jubilación del CPP es a los 65 años. Sin embargo, se puede comenzar a recibir desde los 60 años o demorar el inicio de su cobro hasta los 70 años. Para el QPP, la edad normal de jubilación es de 65 años. Si se solicita la pensión a esa edad, se recibirá el 100% de los montos esperados cada mes.

Jubilación Anticipada (antes de los 65 años)

• Si se solicita cobrar la pensión anticipadamente antes de los 65 años, la pensión disminuirá un 0,6 % por cada mes de adelanto (7,2 % anual), hasta una reducción máxima del 36 % si se comienza a cobrar a los 60 años.
• Para el QPP, la pensión se reducirá entre un 0,5% y un 0,6% por cada mes anterior a los 65 años. Por lo tanto, si se solicita la pensión a los 60 años, se recibirá una pensión entre un 30% y un 36% más baja que la que se habría recibido a los 65 años o más tarde.
• Si se decide recibir la pensión CPP/QPP anticipadamente y se continúa trabajando, se requiere seguir cotizando al CPP/QPP entre los 60 y los 65 años.

Jubilación Tardía (después de los 65 años)

• Si se retrasa el inicio de cobro de la pensión más allá de los 65 años, la prestación del CPP aumentará un 0,7 % por cada mes de demora (o un 8,4 % por año), hasta un aumento máximo del 42 % si se comienza a los 70 años (o después). No existe ningún beneficio por demorar más allá de los 70 años el comienzo de cobro de la pensión, ya que la cantidad máxima mensual que un pensionista puede recibir se alcanza a los 70 años.
• Las pensiones del QPP pueden retrasarse hasta los 72 años. Si se solicita la pensión del QPP después de los 65 años, aumentará un 0,7% por cada mes que haya pasado desde que se cumplieron los 65 años, hasta un máximo del 58,8% para una pensión que comienza a los 72 años.

Pagos Retroactivos

Si se solicita después de cumplir 65 años, se pueden obtener pagos retroactivos (adicionales) de la pensión de jubilación del CPP hasta por 11 meses. La fecha de inicio que una persona elija para comenzar a recibir su pensión afectará al importe que recibirá cada mes. No se otorgan pagos retroactivos para una pensión de jubilación del CPP que se solicite antes de los 65 años.

Compatibilidad con el Trabajo Remunerado y Aumento de la Pensión

Es posible compatibilizar un trabajo remunerado con la percepción de una pensión de jubilación del CPP, sin reducir el importe de la pensión, es decir, cobrando el 100% de pensión al que se tiene derecho. Además, se podría aumentar el importe de pensión percibido mediante la prestación CPP post-jubilación, si se cumplen ciertas condiciones.

Si se continúa trabajando mientras se recibe la pensión de jubilación del CPP y la persona tiene menos de 70 años, puede continuar cotizando al CPP. Cada año que contribuya al Plan de Pensiones de Canadá se traducirá en una prestación complementaria post-jubilación que aumentará el importe de su pensión. Automáticamente se le paga esa prestación al año siguiente y la continuará recibiendo el resto de su vida.

El trabajador puede optar por detener sus contribuciones post-jubilación cuando cumpla los 65 años. En cualquier caso, sus contribuciones al CPP cesarán automáticamente cuando cumpla 70 años, incluso si todavía está trabajando. Para el QPP, si se continúa trabajando entre los 65 y los 70 años (72 para el QPP), se estará sujeto a las primas del CPP o QPP por defecto. Si se está recibiendo una pensión de jubilación del CPP/QPP, se puede optar por no realizar las contribuciones.

Cálculo y Monto de la Pensión Pública de Jubilación

El importe de la pensión de jubilación del CPP a percibir depende de varios factores:

• La edad a la que se decide empezar con su cobro.
• Cuánto y durante cuánto tiempo se ha cotizado al CPP.
• Los ingresos promedio del beneficiario a lo largo de la vida laboral.

Para 2022, el importe máximo mensual que podría recibir un beneficiario de la pensión a la edad de 65 años es de $1,253.59 (dólares canadienses). El importe mensual promedio de pensión de jubilación para nuevos jubilados (a los 65 años) ascendía a $779.32 en enero de 2022.

El monto mensual que se recibirá se basa en los ingresos y el período de contribución predefinido, que puede ser más largo que el período en el que realmente se contribuyó. En términos generales, el beneficio de la pensión se calcula dividiendo los ingresos del individuo por el período de cotización multiplicado por la tasa de beneficio, que es del 25%. A partir de 2019, el CPP se mejoró, lo que significa que para aquellos años con mayores contribuciones, habrá mayores beneficios futuros. Como resultado, el CPP crecerá para reemplazar el 33% de los ingresos de un individuo después de 2019.

Ajustes por Inflación y Periodos de Exclusión

Los ingresos se ajustan para alinearlos con el crecimiento salarial a lo largo de los años. También se permite un período de exclusión para los años en los que se reportaron ingresos bajos. Bajo el CPP, hasta ocho de los años con los ingresos más bajos (17% del período de cotización) se eliminan automáticamente del cálculo para una pensión de jubilación. El QPP ofrece una disposición de exclusión similar al CPP: hasta el 15% del período de contribución puede eliminarse del cálculo del beneficio cuando los ingresos fueron más bajos. Otras exclusiones incluyen los meses en que una persona recibió una pensión por discapacidad del CPP/QPP, una indemnización por reemplazo de ingresos no reducida o beneficios familiares pagados por los gobiernos federal o de Quebec para un hijo menor de siete años.

Cotizaciones al The Canada Pension Plan (CPP) y Quebec Pension Plan (QPP)

Las cotizaciones al CPP se basan en los ingresos del trabajador. Salvo unas pocas excepciones, toda persona mayor de 18 años que trabaje en Canadá (exceptuando los que trabajen en Quebec) y gane más de $3,500 anuales debe cotizar al Plan de Pensiones de Canadá (CPP). En el caso de los trabajadores por cuenta ajena, estos pagan la mitad de las cotizaciones requeridas y su empleador paga la otra mitad. Los autónomos asumen la totalidad de la cotización que les corresponde.

Se cotiza únicamente sobre los ingresos anuales situados entre una base de cotización mínima ($3,500) y una base máxima ($64,900 en 2022). Estos importes sujetos a cotización se denominan ingresos pensionables. El tipo de cotización aplicado sobre esos ingresos pensionables es del 11,4 % (que se desglosa en un 9,9 % para el CPP base u original, y 1,5 % para la mejora del CPP que comenzó a implementarse gradualmente el 1 de enero de 2019).

La base máxima de cotización para el CPP se actualiza cada año en función de los incrementos en el salario promedio en Canadá. Los autónomos cotizan íntegramente por un tipo del 11,4%. Sus contribuciones se basan en sus ingresos netos (después de los gastos). Si durante el año el trabajador autónomo aportó en exceso o ganó menos del ingreso mínimo establecido, le serán devueltas sus cotizaciones cuando presente su declaración del impuesto sobre la renta.

La cuota máxima de cotización al CPP base para empleadores y empleados en 2022 es de $3,499.80 (en total $6,999.60). Para trabajadores por cuenta propia, la cuota máxima es de $6,999.60.

Otras Pensiones y Prestaciones Públicas del Sistema CPP/QPP

Además de la pensión de jubilación del CPP, también se puede generar derecho para cobrar otras prestaciones del CPP y QPP. Estas otras pensiones son las siguientes:

1. Prestaciones por Discapacidad

Las pensiones por discapacidad del Plan de Pensiones de Canadá (CPP) consisten en una prestación mensual que puede recibirse si se tienen menos de 65 años, se han realizado suficientes contribuciones (cotizaciones) al CPP, se tiene una discapacidad mental o física que regularmente impide a la persona realizar cualquier tipo de trabajo remunerado, y se tiene una discapacidad a largo plazo y de duración indefinida o que probablemente determine la muerte.

Existen las siguientes prestaciones por discapacidad:

• Pensión de invalidez CPP: Se concede a aquellos menores de 65 años que no estén recibiendo una pensión de jubilación CPP. No es posible recibir una pensión de invalidez CPP y una pensión de jubilación CPP al mismo tiempo. La pensión de invalidez CPP se convierte automáticamente en una pensión de jubilación CPP cuando el beneficiario cumpla 65 años.
• Prestación por incapacidad CPP posterior a la jubilación: Si se está recibiendo la pensión de jubilación CPP, se tiene menos de 65 años, y la persona tiene una discapacidad grave y prolongada, puede generar derecho a una prestación por discapacidad posterior a la jubilación CPP, en caso de que acredite suficientes cotizaciones al CPP. El importe de esta prestación de incapacidad se agrega al importe mensual de pensión de jubilación CPP. El beneficiario recibirá esta prestación de incapacidad hasta que cumpla los 65 años.
• Prestación de los niños (Children’s Benefit): Se trata de una prestación mensual para hijos dependientes (menores de 18 años o entre 18 y 25 años que siguen estudiando a tiempo completo) de personas que reciban una prestación por discapacidad del CPP.

2. Prestaciones por Muerte y Supervivencia

• Pensión de viudedad CPP/QPP (survivor's pension): La pensión de viudedad del Plan de Pensiones de Canadá (CPP) es una prestación mensual pagada al cónyuge legal o pareja de hecho del contribuyente fallecido. Si la persona beneficiaria ya está recibiendo una pensión de viudedad CPP cuando comienza a recibir su pensión de jubilación CPP, o viceversa, se combinan las dos pensiones en un pago único. Con el QPP, las contribuciones adicionales destinadas al suplemento de la pensión de jubilación se incluyen en las prestaciones por supervivencia. Sin embargo, el suplemento de la pensión de jubilación no se incluye en las prestaciones por discapacidad ni para fines de división de créditos en caso de ruptura matrimonial.
• Beneficio por muerte CPP/QPP: Consiste en un pago único de hasta $2,500 y un beneficio por sobreviviente. Sin embargo, si un cónyuge ya está recibiendo un beneficio de jubilación del CPP, el monto mensual máximo (jubilación más beneficio por sobreviviente) no puede exceder el beneficio máximo de jubilación y se ajusta según la edad del cónyuge sobreviviente. Esta regla se aplicará al QPP cuando el cónyuge sobreviviente tenga 65 años o más. A menos que haya un cónyuge o hijos menores de edad, el único beneficio pagado es el pequeño beneficio de suma global.

Consideraciones Estratégicas y Consejos

Elegir la edad a la que se solicitará la pensión de jubilación bajo el Plan de Pensiones de Quebec (QPP) forma parte de la planificación financiera para la jubilación. Hay que hacerse algunas preguntas para asegurarse de que los ingresos serán suficientes durante toda la jubilación. Por ejemplo, se debe pensar en el estado de salud, la esperanza de vida, los ahorros y los efectos de los impuestos sobre los ingresos.

• Si se ha dejado de trabajar, puede tener sentido tomar el CPP anticipadamente. El período de contribución continúa hasta que se comienza a cobrar la pensión o hasta los 70 años, lo que ocurra primero.
• Si se tiene 65 años o más, se puede retrasar la toma del CPP hasta los 70 años sin afectar los beneficios, ya que el cálculo del beneficio de pensión no incluye ningún año de ingresos cero después de los 65 años. Para el QPP, también puede tener sentido para aquellos menores de 65 años que han dejado de trabajar tomarlo anticipadamente. Sin embargo, las personas de 65 a 72 años, con ingresos bajos o nulos, no tendrán esos montos incluidos en el cálculo de su pensión de jubilación del QPP.
• Si el flujo de caja lo permite, podría ser beneficioso aplazar el CPP o QPP el mayor tiempo posible.
• Si se califica para beneficios por discapacidad, es mejor solicitarlos ya que son más altos que el beneficio de jubilación.
• Retrasar el inicio de la pensión y seguir contribuyendo resultará en una mayor pensión de jubilación y un monto total recaudado del plan. Por supuesto, el monto total recibido del plan depende de la esperanza de vida de un individuo.

Herramientas de Planificación

La Declaración de Participación es una herramienta valiosa que permite obtener una estimación de la pensión de jubilación que se recibirá en función de la edad a la que se solicite. Está disponible en todo momento en Mi Cuenta. También se puede obtener una estimación de la pensión de jubilación bajo el QPP utilizando las herramientas CompuPension o SimulR.

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