El Cottage Health Pension Plan, anteriormente conocido como Cottage Health System Cash Balance Retirement Plan, es un plan de pensión de beneficio definido. Este plan proporciona beneficios de jubilación, discapacidad y fallecimiento a todos los empleados de Cottage Health, incluyendo Santa Barbara Cottage Hospital, Santa Ynez Valley Cottage Hospital, Goleta Valley Cottage Hospital, Cottage Clinic Network, Cottage Clinical Associates y Pacific Diagnostic Laboratories. La sede principal de esta organización se encuentra en Santa Barbara, California.
Descripción General del Plan de Jubilación
Como plan de pensión de beneficio definido, el Cottage Health Pension Plan se caracteriza por ofrecer a los participantes un beneficio mensual de jubilación al alcanzar una edad específica. Este beneficio puede ser por un período determinado o de por vida, dependiendo de las opciones de pago ofrecidas por el plan y elegidas por el participante. Los beneficios se calculan mediante una fórmula que considera los años de "servicio acreditado" y la información salarial del participante. Generalmente, los beneficios se pagan al participante de por vida tras alcanzar la "edad normal de jubilación". Los beneficios acumulados en planes de beneficio definido a menudo se denominan "beneficios devengados". Es poco común, pero algunos planes pueden permitir un pago único de los beneficios en lugar de pagos mensuales.
El plan se describe como un plan de "balance en efectivo" o similar, lo que significa que utiliza una fórmula de "balance en efectivo" para determinar los beneficios. Los beneficios acumulados bajo este plan están principalmente relacionados con el salario.
Beneficios y Elegibilidad
Cottage Health System (CHS) ofrece a sus empleados elegibles, viajeros internos y médicos residentes ciertos beneficios de seguro y jubilación como parte de su paquete general de compensación total. La fecha de entrada en vigor para la mayoría de los beneficios es el primer día del mes siguiente a 30 días de empleo continuo desde la fecha de contratación, o la fecha de contratación para Directores de Departamento y Ejecutivos. Los viajeros internos son elegibles para los planes médicos y dentales básicos, así como para un seguro de vida básico de $10,000. Al terminar la relación laboral, los empleados cubiertos por un plan de vida de CHS pueden ser elegibles para una póliza privada según los términos de la póliza de conversión.
Opciones de Legado y Donaciones
El dinero en un plan de jubilación de un empleado, IRA o anualidad con impuestos diferidos aún no ha sido gravado. Se anima a las personas a considerar dejar activos menos gravados a sus seres queridos. Una opción es designar uno de los fideicomisos de Cottage Health como beneficiario de los activos del plan de jubilación. Al ser una organización sin fines de lucro, Cottage Health está exenta de impuestos y recibirá el monto total designado.
Métodos para Designar Beneficiarios de Planes de Jubilación
- Actualizar el formulario de designación de beneficiarios: Esto requiere contactar al administrador del plan y designar uno de los fideicomisos de Cottage Health como beneficiario principal para un porcentaje o monto específico.
- Distribución caritativa calificada (QCD): Las personas de 70 años y medio o más pueden realizar una distribución única de hasta $55,000 (sin impuestos) de su IRA para financiar un regalo que proporcione ingresos de por vida. El remanente después de la vida del donante se convierte en su legado en uno de los fideicomisos de Cottage Health.
- Fideicomiso testamentario de ingresos remanentes caritativos: Al financiar este fideicomiso con activos de planes de jubilación gravados, el fideicomiso recibe los proceeds. Típicamente, el fideicomiso paga ingresos a uno o más beneficiarios nombrados de por vida o por un período determinado, tras lo cual los activos restantes apoyan los fideicomisos de Cottage Health.
- Fondo asesorado por donantes (DAF): Cuando los activos del plan de jubilación pasan a los herederos, las distribuciones se gravan como ingreso ordinario. Para evitar esta carga fiscal sustancial, se puede designar un fondo asesorado por donantes como beneficiario de todos o una parte de los activos del plan de jubilación.
Es importante tener en cuenta que cuando los activos del plan de jubilación pasan a los herederos, las distribuciones se gravan como ingreso ordinario. Esta carga impositiva puede reducir significativamente el valor del regalo previsto. Por ello, designar un fondo asesorado por donantes como beneficiario puede ser una estrategia fiscalmente ventajosa.
Ep 136 🔵 Qué es la PLANIFICACIÓN PATRIMONIAL y por qué es importante
Cultura y Valores de Cottage Health
Cottage Health se enorgullece de contratar al mejor personal y empoderarlo para que deseen desarrollar sus carreras dentro de la organización. Su programa Total Rewards está diseñado para reconocer las contribuciones de los empleados y apoyarles en la vivencia diaria de su misión, visión y valores. Un sentido de comunidad es un hilo conductor en toda la organización, unificado por los valores centrales de excelencia, integridad y compasión.
La organización fomenta una cultura inclusiva que valora los diversos talentos y orígenes de cada individuo. La diversidad se define como los rasgos y características que hacen únicas a las personas, mientras que la inclusión se refiere a los comportamientos y normas sociales que aseguran que las personas se sientan bienvenidas. Cottage Health se compromete a celebrar y honrar las diferencias entre empleados y pacientes, y evalúa continuamente oportunidades y barreras para garantizar un trato justo y equitativo para todos.
Cottage Health es un empleador que ofrece igualdad de oportunidades. Todos los solicitantes calificados reciben consideración para el empleo sin distinción de raza, color, religión, sexo, orientación sexual, identidad de género, origen nacional, discapacidad o condición de veterano protegido.
Información Adicional del Plan
El COTTAGE HEALTH SYSTEM CASH BALANCE RETIREMENT PLAN se encuentra en SANTA BARBARA, CA. Es un plan de beneficio definido, tradicionalmente conocido como "plan de pensión".
En el contexto de la división de planes de beneficio definido, como el Cottage Health System Cash Balance Retirement Plan, es crucial comprender los tipos de beneficios disponibles según los términos del plan aplicable. Cuando se divide un plan de este tipo, el "Beneficiario Alterno" (Alternate Payee) generalmente no recibe un pago único en efectivo. En su lugar, su adjudicación suele ser en forma de un beneficio mensual pagadero de por vida del Participante (un "pago compartido") o de por vida del Beneficiario Alterno (un "interés separado"). La jubilación del Participante antes de la entrada en vigor de una QDRO (Qualified Domestic Relations Order) típicamente limitará al Beneficiario Alterno a recibir solo una porción de los beneficios del Participante, basándose en la elección realizada al inicio del beneficio del Participante. Esto incluye las designaciones de beneficiarios y los beneficios de "cónyuge supérstite".
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