El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un mecanismo diseñado para complementar la pensión obligatoria. Se define como el ahorro adicional al 10% obligatorio que una persona decide realizar con el fin de mejorar el monto de su futura pensión.
¿Cuáles son los Objetivos y Beneficios del APV?
Con el APV, los ahorrantes pueden acercarse más a la jubilación deseada o incluso anticipar la edad en que podrán jubilarse. Además, este instrumento ayuda a compensar los periodos en los que, por diversos motivos, no se ha cotizado, conocidos como lagunas previsionales.
Este ahorro adicional otorga importantes beneficios tributarios. Similar a la Cuenta Obligatoria, el APV permite a los usuarios elegir dónde ahorrar sus fondos, pudiendo distribuirlos hasta en 2 de los 5 Multifondos disponibles.
Flexibilidad y Topes Anuales
No existe un monto mínimo para el APV, lo que permite a cada persona ahorrar a la medida de sus posibilidades. Es relevante mencionar que, al iniciar un APV, es necesario seleccionar un Régimen Tributario para acceder a los beneficios estatales.
- Un ejemplo del tope anual del beneficio, como el que se observó en octubre de 2019, es de 6 UTM, equivalente a $295.374.
Regímenes Tributarios y Retiros Anticipados
La elección del Régimen Tributario es fundamental para determinar el tipo de beneficio estatal. En el “Régimen B”, si el APV se realiza mediante descuento mensual por planilla, se logra una rebaja de la base imponible mensual del trabajador, lo que disminuye el monto del impuesto a la renta.
En relación con la posibilidad de retirar fondos del APV antes de la edad de jubilación, una ejecutiva de la Asociación de AFP ha comentado que es posible hacerlo, pero "se debe devolver el beneficio estatal". Adicionalmente, "la AFP deberá devolver a la Tesorería General de la República la bonificación fiscal proporcional al monto del retiro".
Comisiones Asociadas al APV
Las administradoras de fondos de pensiones (AFP) cobran una comisión por la administración del APV. Por ejemplo, en Cuprum, la comisión de APV es un 0,6% anual del saldo administrado. Esto significa que si en una cuenta de APV se tienen $1.000.000, se cobraría una comisión mensual de $500, lo que equivale a $6.000 al año.
Cálculo de comisiones
Otras Formas de Ahorro Voluntario
Cabe destacar que la Cuenta 2 permite optar únicamente por el Régimen Tributario General. Asimismo, existe una opción de ahorro voluntario exclusiva para trabajadores dependientes que implica un acuerdo con el empleador. En este esquema, el empleador paga un monto determinado que se suma al ahorro obligatorio del trabajador, con el objetivo de mejorar o anticipar su pensión.
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