Las cotizaciones previsionales son un pilar fundamental en los sistemas de seguridad social, destinadas a financiar la jubilación y otras prestaciones. Su naturaleza obligatoria e irrenunciable es clave para garantizar la protección de los trabajadores.
La Irrenunciabilidad de las Cotizaciones Previsionales
Las cotizaciones previsionales son irrenunciables para el trabajador. Esto significa que, aún cuando se acuerde su pago directo y en efectivo al trabajador, la deuda previsional subsistirá.
Es totalmente ilegal que el trabajador reciba el pago de estas cotizaciones directamente. Por lo tanto, el empleador debe pagar directamente en la Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) que corresponda.
Consecuencias de Acuerdos Ilegales
Un acuerdo para pagar las cotizaciones adeudadas directamente al trabajador es un acuerdo ilegal. Aunque el empleador pague la deuda de esta manera, el pago carecerá de validez legal y la AFP siempre podrá y deberá perseguir el cobro judicialmente.
Este tipo de convenio será perjudicial para el trabajador, ya que al momento de jubilar, presentará lagunas previsionales. Estas lagunas pueden impedir que el trabajador se pensione o incidir negativamente en el monto de su pensión.
Además, el empleador no puede despedir a un trabajador si existe deuda previsional, pues en tal caso, el despido será nulo.
El consejo es, por supuesto, que el trabajador no reciba dineros correspondientes a cotizaciones y tampoco firme documentos ilegales.
Cotizaciones Previsionales Obligatorias
Las cotizaciones previsionales son obligatorias y se deben pagar mensualmente. Estas cotizaciones son un porcentaje del sueldo que se destina a financiar la seguridad social y la salud.
Cotizaciones para Trabajadores Independientes (Boletas de Honorarios)
La Ley N°21.133 establece que todas las y los trabajadores independientes que emiten boletas de honorarios deben cotizar en forma obligatoria, pudiendo acceder de esta forma a todos los beneficios de seguridad social y contar con la misma protección de los trabajadores dependientes.
Este pago se realiza obligatoriamente en forma anual a través del proceso de Declaración del Impuesto a la Renta. Cualquier pago mensual que se haya realizado se considera como voluntario y adicional a la cotización obligatoria.
Las cotizaciones pagadas a través de la Operación Renta (por ejemplo, la Operación Renta 2025) entregan derecho a las prestaciones de seguridad social desde el 1 de julio de ese año hasta junio del año siguiente. Este periodo se renueva automáticamente cuando se pagan las cotizaciones en la siguiente Operación Renta.
En el caso de las cotizaciones para pensión de vejez (AFP), el pago que se realiza en la Operación Renta se abonará a la cuenta individual y se asignará al año en el que fueron generadas (por ejemplo, al año 2024).
Opciones de Cobertura
En la Operación Renta, los trabajadores independientes pueden optar por Cobertura Total o Parcial. Si se elige Cobertura Parcial, el cálculo de las cotizaciones previsionales de Salud y Pensiones se realizará sobre el 70% de la Renta Imponible. Es importante tener presente que la Renta Imponible corresponde al 80 % de la Renta Bruta.
Este porcentaje de cotización parcial se irá incrementando cada año, hasta la Operación Renta 2028, cuando ya no existirá la posibilidad de optar por Cobertura Parcial.
Proceso de Pago de Cotizaciones para Independientes
El Servicio de Impuestos Internos (SII) calcula las cotizaciones previsionales con la información entregada por las instituciones previsionales. Luego, la Tesorería General de la República las paga en las Instituciones de Seguridad Social en las que el trabajador se encuentra afiliado/a al 31 de diciembre del año anterior a su declaración de Renta, con cargo al monto disponible para su devolución de impuestos.
Si el trabajador no está afiliado a ninguna institución previsional, las cotizaciones se pagarán en el Instituto de Seguridad Laboral, la AFP licitada (AFP Uno), y FONASA, según corresponda.
La Cuenta de Ahorro de Indemnización (CAI)
La Cuenta de Ahorro que HUMILLA a los Bancos (Ahorro 24/7 de MACH)
¿Qué es y para qué sirve?
La Cuenta de Ahorro de Indemnización (CAI) es una cuenta de ahorro dirigida específicamente a trabajadores de casa particular. Es una cuenta personal e independiente de las Cuentas de Capitalización Individual y de la Cuenta de Ahorro Voluntario.
Su objetivo principal es poder financiar la indemnización a todo evento cuando se termine el Contrato de Trabajo, sin importar si están afiliados a AFP o IPS. Es decir, es una cuenta que sirve para proteger a los trabajadores en caso de quedar cesantes.
¿Quiénes son Trabajadores de Casa Particular?
Se considera trabajador de casa particular a las personas que se dediquen de forma continua (jornada completa o parcial) al servicio de una o más personas o de una familia, en trabajos de aseo y asistencia propios o inherentes al hogar. También se incluyen a los choferes de casa particular, trabajadores de casas de reposo y a todos los trabajadores que la Dirección del Trabajo determine como tales.
Origen de los Aportes a la CAI
Los trabajadores dependientes ahorran para su futura jubilación con las cotizaciones que todo empleador debe pagar mensualmente. En el caso de los trabajadores de casa particular que se queden sin trabajo, podrán acceder al pago de una indemnización y a los beneficios y prestaciones del Seguro de Cesantía.
La indemnización se financia con el aporte mensual del empleador, equivalente al 4,11% de la remuneración mensual imponible del trabajador por un periodo de 11 años (3% para el Seguro de Cesantía y 1,11% para la indemnización ante el término de la relación laboral).
Retiro de Fondos de la CAI
Se puede retirar todo el saldo acumulado que se tenga en la Cuenta de Indemnización, más la rentabilidad obtenida, una vez que se haya puesto fin a la relación laboral, sin importar el motivo del término del contrato. Si el contrato se terminó por renuncia, despido, fallecimiento o cualquier otra causa, se pueden cobrar los ahorros de la cuenta de indemnización.
En Caso de Fallecimiento del Afiliado
- Si el monto de la cuenta es menor a 5 Unidades Tributarias Anuales (UTA), el saldo total de la cuenta se pagará al cónyuge o conviviente civil sobreviviente. En caso de no estar presente, se pagará a los hijos y, si no, a los progenitores. Para hacer el trámite, el familiar necesitará acreditar el parentesco, la cédula de identidad del afiliado y el Certificado de Defunción.
- Si el saldo de la cuenta es mayor a las 5 UTA, el exceso aumenta la masa de bienes, lo cual constituiría herencia. Para hacer el retiro de los ahorros de la cuenta en este caso, es necesario presentar la Posesión Efectiva.
Requisitos para Retirar Ahorros y Recibir Indemnización
Lo único que se necesita para hacer efectivo el retiro de la cuenta de ahorro de indemnización es tener a mano el respaldo del finiquito legalizado ante la Dirección del Trabajo o ante notario, o el acta de término de relación laboral de trabajador de casa particular, y la cédula de identidad.
Comisión de la CAI
Esta cuenta no tiene cobro de comisión por administración.
Cómo Cobrar el Saldo de la Cuenta de Ahorro de Indemnización (CAI)
Para cobrar el saldo, se debe hacer clic en el botón de “Solicitud de Retiro” y seguir los pasos indicados.