La pensión obtenida por una persona se determina a partir del capital necesario acumulado y una serie de factores técnicos y personales. Comprender cómo se calcula este capital y la pensión resultante es fundamental para la planificación financiera.
Factores Clave en el Cálculo de la Pensión
En Chile, el monto final de la pensión se calcula de acuerdo a diversas variables, principalmente:
- Ahorro total de la persona afiliada: La cantidad de dinero acumulada por el cotizante a lo largo de su vida laboral.
- Años cotizados: El tiempo durante el cual la persona ha realizado aportes al sistema de pensiones.
- Sueldo promedio: El promedio de los ingresos percibidos durante el período de cotización.
- Tasa de reemplazo: Un porcentaje determinado por el Gobierno que representa la proporción de los ingresos anteriores al retiro de la persona. La tasa actual es del 60%.
- Tasas de mortalidad: La expectativa de vida de las personas, elaborada por la Superintendencia de Pensiones y la Comisión para el Mercado Financiero. Estas se actualizan cada 6 años.
- Modalidad de pensión: Puede ser Retiro Programado o Renta Vitalicia.
Modalidades de Pensión y sus Cálculos
Retiro Programado
La pensión por Retiro Programado se calcula con los ahorros acumulados y el CNU (Capital Necesario Unitario). Este último se compone de varios factores como:
- Composición del grupo familiar: Las edades, el sexo y el estado civil de los integrantes.
- Tablas de mortalidad: Estas varían cada 6 años en Chile y son diferentes para mujeres y hombres.
- Tasa de interés: Varía trimestralmente y es dictaminada por la Superintendencia de Pensiones.
Por ende, si el CNU es mayor, la pensión baja y viceversa. Por ejemplo, a más integrantes en el grupo familiar, mayor será el CNU, por ende, la pensión baja. En el caso de la tasa de interés, a menor tasa de interés, mayor CNU y, por ende, menor pensión; a mayor tasa de interés, menor CNU y mayor pensión.
Recálculo del Retiro Programado
El recálculo de pensión se realiza anualmente y en el mismo mes en que la persona se pensionó, manteniendo ese monto por los siguientes 12 meses. Por ejemplo, si una persona se pensiona en mayo, entonces en mayo será el recálculo. Dos meses antes se comunica a los pensionados que se aproxima un recálculo de pensión, por carta y correo electrónico. Por esto es importante mantener los datos de contacto actualizados.
Impacto del Recalculo de las Pensiones en Retiro Programado
Renta Vitalicia
Para la Renta Vitalicia, el cálculo se basa en:
- Ahorros acumulados.
- Tipo de Renta Vitalicia: Puede ser Renta Vitalicia Inmediata, Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida, Renta Vitalicia Inmediata con Retiro Programado, o Renta Vitalicia Variable.
- Tablas de mortalidad: Se calcula la esperanza de vida del cotizante y la de sus familiares con derecho a pensión.
- Tasa de interés: Según la Superintendencia de Pensiones.
Todos los montos de pensión, ya sea de Retiro Programado o Renta Vitalicia, se calculan en UF.
Ingresos Considerados para el Cálculo de Beneficios
Para la postulación a beneficios estudiantiles, es crucial anotar los ingresos de cada uno de los integrantes del grupo familiar. Los diferentes tipos de ingresos que se deben considerar incluyen:
Tipos de Ingresos
- Pensiones: Se debe ingresar el promedio mensual de ingresos brutos percibidos por conceptos de pensiones de vejez, invalidez, sobrevivencia, orfandad u otra.
- Honorarios: Se debe ingresar el promedio mensual de ingresos brutos correspondientes a las boletas emitidas durante el año, descontando a este valor total un 20%.
- Retiros: Corresponde a los ingresos percibidos por el ejercicio de actividades comerciales.
- Dividendos por acciones: Corresponde a las utilidades obtenidas por la tenencia de acciones.
- Intereses de capitales mobiliarios: Corresponden a las rentas obtenidas por la tenencia o liquidación de capitales mobiliarios, como intereses obtenidos por depósitos bancarios, cuentas de ahorro, cuotas de fondos mutuos, etc.
- Ganancias de capitales mobiliarios: Corresponde a las rentas provenientes de las liquidaciones o ventas de cualquier activo, por ejemplo, acciones, debentures, bonos, bienes raíces, etc.
- Pensión Alimenticia y otros aportes de parientes: Corresponde al ingreso percibido por concepto de pensión alimenticia obtenida judicial o extrajudicialmente. Además, se deben incluir todos los aportes monetarios efectuados por algún pariente de manera voluntaria.
- Actividades Independientes: Corresponden a todos los ingresos NO especificados anteriormente, los cuales pueden provenir de actividades formales e informales. Por ejemplo, en las actividades formales se consideran los ingresos obtenidos por arrendar o subarrendar un bien raíz (casas, departamentos, parcelas, propiedades agrícolas, locales comerciales, estacionamientos, etc.) y en las actividades informales; los ingresos de temporeros sin contrato, trabajador de casa particular sin contrato, jardineros, vendedores ambulantes, etc.
Cálculo de Ingresos Esporádicos
Si durante el año, uno de los integrantes del grupo familiar tuvo ingresos esporádicos (por concepto de honorarios, por ejemplo) durante 7 meses del año, lo correcto es sumar esos siete ingresos y dividirlos entre 12 (no por la cantidad de meses en que se percibieron) para obtener el promedio mensual.
Determinación de Beneficios Familiares
En el caso de existir dos o más cónyuges, el porcentaje que le hubiere correspondido al beneficiario cónyuge se dividirá por el número de cónyuges que existan. Al dejar de existir uno de los cónyuges, los restantes tendrán derecho a percibir el porcentaje de pensión que le correspondía al cónyuge faltante dividido por el número de cónyuges sobrevivientes. Asimismo, cada cónyuge tendrá derecho a acrecer a un sesenta por ciento (60%), dividido por el número de cónyuges que existan en ese momento, cuando los hijos dejen de tener derecho a pensión.
A modo de ejemplo, en el caso de existir dos cónyuges, uno sin hijos con derecho a pensión y el otro con hijos con derecho a pensión, al primero le corresponderá un treinta por ciento (30%) de la pensión de referencia del causante, y un veinticinco por ciento (25%) al segundo.