En el ámbito de las transacciones y evaluaciones financieras, como la solicitud de créditos o la gestión de beneficios, la acreditación de ingresos y el historial de cotizaciones previsionales son elementos fundamentales. Estos documentos permiten a las instituciones evaluar la estabilidad económica y el cumplimiento de las obligaciones de seguridad social de una persona, ofreciendo una visión integral de su perfil financiero.
Ahorro Obligatorio y Cotizaciones AFP
El Ahorro Obligatorio corresponde al 10,1% de la remuneración bruta que se abona mensualmente a la Cuenta Obligatoria o de Capitalización Individual del afiliado a una AFP. De este porcentaje, un 10% es descontado de la remuneración del trabajador y un 0,1% es financiado por el empleador. Además de este 10%, existe una cotización adicional que considera la Comisión de Administración y el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, este último pagado por el empleador.
Todos los trabajadores dependientes están obligados a realizar este ahorro con el fin de acumular los fondos previsionales necesarios para asegurar una pensión a futuro. Este ahorro varía por los aportes mensuales y por la rentabilidad que tenga el fondo de inversión en que se encuentra su ahorro.
¿Por qué Ahorrar? y Concepto de Lagunas Previsionales
El ahorro previsional es crucial para garantizar una pensión adecuada. Las Lagunas Previsionales son los períodos en los que no se realizan las cotizaciones obligatorias. Los aportes no realizados oportunamente no pueden ser cubiertos en forma posterior, lo que puede afectar el monto de la pensión futura.
Consideraciones sobre Deudas de Pensión de Alimentos con Fondos AFP
Es posible pagar una deuda de pensión de alimentos con fondos de la AFP, especialmente para padres y cuidadores de niños, niñas y adolescentes. Sin embargo, esta opción no es absoluta. Las pensiones de alimentos acordadas de palabra no constituyen legalmente una deuda y no se pueden activar mecanismos de cumplimiento obligatorio. No sirven pagos parciales, y es importante recordar que todas las pensiones se reajustan en el tiempo. Pagar en otra cuenta o entregar dinero en efectivo puede generar problemas futuros.
En estos casos, la ley contempla mecanismos para exigir el cumplimiento de lo adeudado. Esto puede ser solicitado por el alimentario (quien recibe la pensión), una vez que exista una liquidación de la deuda de pensión y se inscriba al deudor en el Registro. La retención de fondos a través de los dineros de la AFP es una medida excepcional que requiere que lo solicite el alimentario o su representante y que se respeten ciertos mínimos legales, ya que no se puede dejar una cuenta de capitalización individual en 0. La cantidad de veces que se puede solicitar la retención de fondos de una AFP para el pago de pensiones alimenticias no está limitada por ley.
Obligatoriedad de Cotización para Trabajadores Independientes
La Ley N°21.133 ha establecido cambios significativos en la obligación de cotizar para los trabajadores independientes, los cuales son relevantes al momento de evaluar su historial de ingresos y cotizaciones.
Trabajadores Independientes Obligados a Cotizar
Están obligados a cotizar los Trabajadores y Trabajadoras Independientes que emiten boletas de honorarios por 5 o más Ingresos Mínimos Mensuales en el año calendario. También deben cumplir los siguientes requisitos:
- Tener menos de 55 años los hombres y menos de 50 años las mujeres, al 1 de enero de 2018.
- No encontrarse afiliados a algunas de las instituciones de previsión del Sistema de Reparto (IPS, DIPRECA, CAPREDENA).
- No encontrarse pensionados.
Los/as trabajadores/as a honorarios que a la vez son trabajadores dependientes y que en dicha calidad hayan cotizado por menos del tope imponible también están sujetos a esta obligación.
Conforme a la Ley, están exentos de la obligación de cotizar las trabajadoras independientes que perciban honorarios y tengan 50 años o más en el caso de las mujeres y de 55 años o más en el caso de los hombres, al 1 de enero de 2018.
Determinación del Monto y Proceso de Pago
Anualmente, los Trabajadores y Trabajadoras independientes están obligados a cotizar por una renta imponible anual calculada sobre el 80% del total de sus rentas brutas (honorarios) obtenidas en el año calendario anterior a la declaración de impuesto a la renta. La ley N°21.133 eliminó la opción que disponían los trabajadores independientes de realizar pagos mensuales (pagos provisionales) de sus cotizaciones obligatorias, con el objetivo de que tales pagos sean rebajados de su obligación anual de cotizar.
El pago de las cotizaciones previsionales, calculadas por el Servicio de Impuestos Internos (SII), se realiza anualmente. Para declaraciones de renta dentro del plazo, se comienza el pago mensual a Isapres, FONASA, ISL y Mutuales de Seguridad en junio. La ley estableció a contar del año 2020 un alza de la retención de impuesto por los honorarios percibidos, la cual aumenta 0,75 puntos porcentuales por 8 años y 1 punto porcentual el noveno año, para llegar a 17% en 2028. Este aumento de la retención se aplicará a todos los trabajadores independientes que perciban ingresos a honorarios, cualquiera sea el monto de dichos honorarios. En el año 2026 la retención corresponde a 15,25%, el 2027 a 16% y el año 2028 a un 17%.
Impacto de la Ley N° 21.133 y Aumento de Retención
La ley N° 21.133 establece que la retención de impuestos debe destinarse al pago de cotizaciones de seguridad social. En la eventualidad que sobren retenciones una vez efectuado el citado pago, estas serán objeto de devolución, en caso de que no corresponda pagar impuesto. Por tanto, desde la vigencia de la referida ley, la devolución de las retenciones de impuesto se ha visto afectada.
Cobertura y Beneficios para Independientes
Cotizar como Trabajador/a Independiente permite acceder a diversos beneficios de seguridad social.
Cobertura de Salud y ATEP (Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales)
Los Trabajadores y Trabajadoras Independientes están protegidos por el Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (ATEP) a través del Instituto de Seguridad Laboral (ISL).
- ¿Cómo me puedo inscribir en el Instituto de Seguridad Laboral (ISL)? El Instituto de Seguridad Laboral es el organismo público administrador de la Ley 16.744. Los Trabajadores o Trabajadoras Independientes Voluntarios (incluye socios dueños de empresa y honorarios sin retención en operación renta) pueden inscribirse directamente en la página www.isl.gob.cl en el banner REGISTRO INDEPENDIENTE con clave única.
- ¿Dónde se paga la cotización del Instituto de Seguridad Laboral (ISL)?
- Para Trabajadores o Trabajadoras Independientes Voluntarios: Directamente en el portal electrónico de Previred, hasta el último día hábil del mes calendario siguiente a la inscripción. En Previred se puede pagar electrónicamente o bajar un cupón y pagar en bancos en convenio. Solo si no es posible acceder a Previred, se puede pagar manualmente obteniendo un talón de pago en sucursales del ISL y pagando en Banco Estado, indicando "convenio IPS". No pueden pagar cotizaciones atrasadas.
- Para Trabajadores o Trabajadoras Independientes a Honorario Operación Renta: Mediante la operación renta se retuvieron las cotizaciones y cubre desde julio del año operación renta hasta junio del año siguiente. En caso de no haber tenido retención o que el monto retenido no cubra todo el año, para acceder a la cobertura, se deberán pagar a ISL los montos adeudados, lo cual será informado vía correo electrónico por ISL.
- ¿Dónde puedo sacar certificado de adherido al Instituto de Seguridad Laboral (ISL)? Al finalizar la inscripción en la página web ISL, se recibe de manera inmediata el comprobante de afiliación a la Institución.
- ¿En qué casos obtengo cobertura de beneficios a través del Instituto de Seguridad Laboral (ISL)? Se obtiene cobertura en caso de Accidentes del Trabajo, que son aquellos que ocurren a causa o con ocasión del trabajo y que producen incapacidad o muerte.
- ¿Qué beneficios obtengo al estar registrado y con cotizaciones al día en el ISL?
- Prestaciones Médicas - Rehabilitadoras: No tienen costo alguno para el trabajador y se entregan hasta lograr su completa recuperación o mientras subsistan secuelas.
- Prestaciones Económicas: En caso de incapacidad o muerte por accidente de trabajo, de trayecto o enfermedad profesional, el ISL entrega prestaciones al trabajador/a o a sus beneficiarios (viuda/o, hijos/as, ascendientes reconocidos como carga familiar).
- Invitación a seminarios, congresos, talleres, encuentros.
Seguro SANNA (Seguro de Acompañamiento de Niños, Niñas y Adolescentes)
La Ley SANNA es un seguro obligatorio para padres y madres trabajadores de niños y niñas afectados por una condición grave de salud, permitiéndoles ausentarse justificadamente de su trabajo por un tiempo determinado para prestar atención, acompañamiento o cuidado personal, recibiendo un subsidio que reemplace total o parcialmente su remuneración o renta mensual durante ese período.
Los Trabajadores y Trabajadoras Independientes están protegidos por el Seguro SANNA si realizan una actividad independiente que les genere ingresos. Los trabajadores independientes obligados a cotizar por sus rentas se entenderán cumplidos los requisitos de acceso a partir del 1° de julio del año en que se pagaron y hasta el 30 de junio del año siguiente a dicho pago. Para los independientes no obligados, se requieren al menos doce cotizaciones previsionales mensuales, continuas o discontinuas, en los últimos veinticuatro meses anteriores al inicio de la licencia médica, con las cinco últimas cotizaciones más próximas al inicio de la licencia siendo continuas. Además, estos trabajadores deben encontrarse al día en el pago de las cotizaciones para pensiones, salud, el seguro de la ley N° 16.744 y para el Seguro SANNA.
Derecho a Asignaciones Familiares
Al cotizar como Trabajador/a Independiente, se obtiene el derecho a recibir Asignaciones Familiares por sus cargas. Esto permite solicitar al Instituto de Previsión Social (IPS) el reconocimiento de sus cargas familiares para posteriormente cobrar el monto pecuniario de la respectiva Asignación Familiar o Maternal (si corresponde), o ejercer otros derechos y beneficios asociados al sistema único de prestaciones familiares y maternales. El trámite se puede realizar durante todo el año en la Sucursal Virtual, el sitio web IPS en Línea y en las oficinas de ChileAtiende.
Causan el beneficio de Asignación Familiar:
- Hijos, hijas, hijos adoptados o hijastros entre 18 y 24 años, solteros, si están estudiando (el beneficio se mantendrá hasta el 31 de diciembre del año en que el causante cumple 24 años).
- También procede el pago de la carga familiar cuando se tienen que solventar los gastos de causantes o cargas familiares que viven a expensas del trabajador y que no perciban ningún tipo de ingresos para mantenerse por sí mismas (por edad, invalidez u otra causa), o de percibirlos sean inferiores al 50% del ingreso mínimo.
Para solicitar el beneficio o el pago, se debe registrar la cuenta bancaria a través de videoatención. Este beneficio es mensual y se origina desde la planilla informada. Si el sistema no cuenta con los datos suficientes para identificar el derecho, se debe acudir a una sucursal ChileAtiende para activarlo.
🧑💼 ASIGNACION FAMILIAR 👉 ASESORIA LABORAL
Verificación y Gestión de Cotizaciones Previsionales
Para cualquier evaluación financiera o trámite, es crucial poder verificar que las cotizaciones previsionales estén correctamente pagadas.
Revisión de Pagos Correctos
Para las cotizaciones de salud, se debe solicitar el certificado de cotizaciones en la Isapre a la que se encuentre afiliado o en Fonasa, según corresponda.
Qué Hacer Ante Cotizaciones no Registradas
Si no figuran pagadas las cotizaciones previsionales en las Instituciones informadas al Servicio de Impuestos Internos (SII), lo primero es revisar en la declaración de renta las Instituciones Previsionales que aparecen en el comprobante de pago de cotizaciones. Este documento se descarga en el sitio web del SII.
Casos Particulares en la Cotización
Cotización Simultánea como Dependiente e Independiente
Si un trabajador emite boletas de honorarios y además recibe remuneraciones como trabajador dependiente en un mismo año calendario, deberá cotizar anualmente por los honorarios y mensualmente por sus remuneraciones como dependiente.
Inicio de Labores a Honorarios y Cobertura
Quienes se encuentren iniciando labores a honorarios durante el año 2026 y quieran tener coberturas previsionales deberán cotizar como voluntarios para todos los regímenes durante el año 2026 y hasta junio de 2027. Esto se debe a que el proceso de pago de cotizaciones de quienes inician labores como honorarios en 2026 se realiza en la Operación Renta 2027, cuyas prestaciones comienzan a tener vigencia el 1 de julio de 2027 hasta el 30 de junio de 2028.
Cesantía Posterior a Periodo de Honorarios
Si un trabajador independiente percibió honorarios todo un año, estará cubierto desde julio del año siguiente hasta junio del año subsiguiente, independiente de su situación laboral.
Opciones y Niveles de Cobertura
Régimen de Cobertura Completa
El Régimen de Cobertura Completa entrega cobertura total en el sistema de seguridad social. Se cotiza el 100% de la renta imponible anual al seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, Seguro de acompañamiento de niños, niñas y adolescentes (Seguro SANNA), y Seguro de invalidez y sobrevivencia (SIS).
Impacto de la Cotización Parcial en Beneficios
Si un trabajador cotiza por un monto menor al 100% de la renta imponible anual en el periodo transitorio establecido en la Ley, afectará el nivel de cobertura de las prestaciones. Los beneficios monetarios de las prestaciones sociales, por lo general, están determinados en función a la renta imponible mensual (renta imponible anual dividida por 12) utilizada para pagar la cotización asociada a cada seguro. Por esta razón, si el trabajador cotiza por una renta imponible anual inferior al 100%, el subsidio se calculará en función a esa renta imponible anual disminuida y por la cual ha decidido cotizar durante el periodo que lo permite la ley.