Mantener tus cotizaciones previsionales al día es un pilar fundamental para asegurar tu futuro y acceder a una variedad de beneficios y trámites esenciales. Este proceso, aunque a menudo gestionado por tu empleador o a través de mecanismos anuales para independientes, tiene plazos y particularidades que todo cotizante debe conocer.
La Importancia de Mantener tus Cotizaciones al Día
Tener tus cotizaciones al día es importante para distintos trámites y beneficios, tales como la residencia en Chile, la aprobación de licencias médicas, o la solicitud de cesantía. Estas cotizaciones no solo construyen tu ahorro para la pensión, sino que también son la base para acceder a seguros de invalidez, sobrevivencia, salud y otros apoyos sociales.
Plazos Generales para el Pago de Cotizaciones Previsionales
Las cotizaciones, en general, se pagan con un mes de desfase respecto al mes trabajado.
Trabajadores Dependientes
Para los trabajadores dependientes, el empleador realiza el pago de las cotizaciones. Este debe efectuarse presencialmente, con un cupón de pago, hasta el día 10 de cada mes o, si esta fecha cae un día feriado o fin de semana, el día hábil siguiente.
Trabajadores Independientes Voluntarios
Si cotizas de forma voluntaria como independiente, tienes plazo hasta el último día hábil del mes para pagar tu cotización previsional, a través de PreviRed o presencialmente.
¿Cómo Verificar si tus Cotizaciones han sido Pagadas Correctamente?
Es crucial que los trabajadores puedan verificar el estado de sus cotizaciones. Afortunadamente, existen varios canales para hacerlo:
- A través de tu AFP: Muchas administradoras, como AFP Modelo, notifican por correo cada mes. Puedes ingresar a la Sucursal Virtual con tu RUT y Clave de Acceso. Luego, podrás ver “RESUMEN DE MI PENSIÓN” y al costado derecho, un menú donde dice “Quiero”. Al seleccionarlo, elige “Historial de Pagos de Pensión” y descarga tus liquidaciones de pago del periodo que necesites.
- Mediante PreviRed: Puedes hacerlo directamente en PreviRed. Ingresa al Home de PreviRed, accede a la opción de registro de usuario e ingresa los datos para quedar inscrito.
- Certificado de Cotizaciones de Salud: Para las cotizaciones de salud, puedes solicitar el certificado de cotizaciones en la Isapre a la que te encuentras afiliado o en Fonasa, según corresponda.
- Comprobante de Pago de Cotizaciones del SII: En caso de dudas, lo primero es revisar en la declaración de renta las Instituciones Previsionales que aparecen en el comprobante de pago de cotizaciones. Este documento se descarga en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (SII). Si se te solicita adjuntar el comprobante de pago de cotizaciones para presentar tu licencia médica, estos canales son los adecuados para obtenerlo.
Situaciones Comunes de Cotizaciones no Registradas o Retrasadas
En ocasiones, las cotizaciones pueden no figurar como pagadas, lo cual puede generar preocupación. Las principales razones de esto son:
Posibles Causas de Rezagos
- Pago fuera de plazo: Tu empleador realizó el pago fuera de los plazos establecidos y la cotización está siendo cargada a sistema.
- Datos erróneos: Tu empleador pagó, pero con algún dato incorrecto, y la cotización quedó rezagada en tu AFP o en otra Administradora. Es importante verificar si tienes rezagos y cómo recuperarlos.
- Pago no realizado: Tu empleador aún no realiza el pago. En este caso, tu AFP se encargará de cobrar la cotización atrasada, incluyendo reajustes e intereses.
¿Qué hacer ante Cotizaciones no Pagadas por el Empleador?
Si no figuran pagadas tus cotizaciones previsionales en las Instituciones informadas al SII, lo primero es solicitar a tu empleador que regularice tu situación. Las AFP, como ProVida, realizarán gestiones para que estas situaciones se resuelvan a la brevedad, notificando primero a tu empleador que no han recibido el pago.
Régimen de Cotización para Trabajadores Independientes a Honorarios
El sistema de cotización para trabajadores independientes que emiten boletas de honorarios posee particularidades importantes, especialmente tras la implementación de la Ley N°21.133.
¿Quiénes están Obligados a Cotizar?
Los Trabajadores Independientes están obligados a cotizar si cumplen las siguientes condiciones:
- Emiten boletas de honorarios por 5 o más Ingresos Mínimos Mensuales en el año calendario.
- Tienen menos de 55 años (hombres) y menos de 50 años (mujeres) al 1 de enero de 2018.
- No se encuentran afiliados a alguna de las instituciones de previsión del Sistema de Reparto (IPS, DIPRECA, CAPREDENA).
- No se encuentran pensionados.
Conforme a la Ley, están exentos de la obligación de cotizar las trabajadoras independientes que perciban honorarios y tengan 50 años o más en el caso de las mujeres, y de 55 años o más en el caso de los hombres, al 1 de enero de 2018.
Determinación y Proceso de Pago de Cotizaciones Anuales
Las cotizaciones obligatorias de los independientes siempre se descuentan a través de su declaración de impuestos, en la Declaración Renta de cada año. Anualmente, los Trabajadores Independientes están obligados a cotizar por una renta imponible anual calculada sobre el 80% del total de sus rentas brutas (honorarios), obtenidas en el año calendario anterior a la declaración de impuesto a la renta.
La Ley N°21.133 eliminó la opción que disponían los trabajadores independientes que perciben honorarios de realizar pagos mensuales de sus cotizaciones obligatorias (pagos provisionales), con el objetivo de que tales pagos sean rebajados de su obligación anual de cotizar. Por este motivo, no existe la opción de pagar cotizaciones atrasadas para los independientes. El pago de cotizaciones es anual y se basa en lo que calcula el Servicio de Impuestos Internos (SII) en el proceso de declaración anual del impuesto a la renta. Para declaraciones de renta dentro del plazo, se comienza el pago mensual a Isapres, FONASA, ISL y Mutuales de Seguridad en junio.
Respecto de un trabajador independiente voluntario que quisiera tener cobertura mensual para un seguro social, tampoco pueden pagar atrasada una cotización, sino que, dentro del plazo máximo establecido para ello, esto es, hasta el último día hábil del mes calendario siguiente a aquel en que se percibieron las rentas imponibles declaradas.
Aumento de la Retención de Impuesto para Cotizaciones
La Ley N°21.133 estableció a contar del año 2020 un alza de la retención de impuesto por los honorarios percibidos. Esta retención aumenta 0,75 puntos porcentuales por 8 años y 1 punto porcentual el noveno año, para llegar a 17% en 2028. Este aumento se aplicará a todos los trabajadores independientes que perciban ingresos a honorarios, cualquiera sea el monto de dichos honorarios. Por ejemplo, en el año 2026 la retención corresponde a 15,25%, el 2027 a 16% y el año 2028 a un 17%.
Esta ley establece que la retención de impuestos debe destinarse al pago de cotizaciones de seguridad social. En la eventualidad que sobren retenciones una vez efectuado el citado pago, estas serán objeto de devolución, en caso de que no corresponda pagar impuesto. Por tanto, desde la vigencia de la referida ley, la devolución de las retenciones de impuesto se ha visto afectada.
Cobertura y Vigencia de Beneficios para Independientes
- Cobertura Anual: Si un trabajador independiente percibió honorarios todo un año, estará cubierto desde julio del año siguiente hasta junio del año subsiguiente, independiente de su situación laboral.
- Inicio de Labores a Honorarios (Ejemplo 2026): Quienes se encuentren iniciando labores a honorarios durante el año 2026 y quieran tener coberturas previsionales deberán cotizar como voluntarios para todos los regímenes durante el año 2026, y hasta junio de 2027. Esto se debe a que el proceso de pago de cotizaciones de quienes inician labores como honorarios este año 2026 pagan sus cotizaciones previsionales en la Operación Renta 2027, cuyas prestaciones comienzan a tener vigencia el 1 de julio de 2027 hasta el 30 de junio de 2028.
- Opciones de Cotización: El Régimen de Cobertura Completa entrega cobertura total en el sistema de seguridad social. Se cotiza el 100% de la renta imponible anual al seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, Seguro de acompañamiento de niños, niñas y adolescentes (Seguro SANNA) y Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS).
- Impacto de Cobertura Parcial: Si un trabajador cotiza por un monto menor al 100% de la renta imponible anual en el periodo transitorio establecido en la Ley, los beneficios monetarios de las prestaciones sociales se verán afectados. Por lo general, estos se determinan en función a la renta imponible mensual (renta imponible anual dividida por 12) utilizada para pagar la cotización. En el caso de los subsidios por incapacidad laboral (pagos asociados a las licencias médicas), si el trabajador cotiza por una renta imponible anual inferior al 100% de esta, el subsidio se calculará en función de esa renta imponible anual disminuida.
- Trabajadores Híbridos (Honorarios y Dependientes): Si un trabajador emite boletas a honorarios y además recibe remuneraciones como trabajador dependiente en un mismo año calendario, deberá cotizar anualmente por los honorarios y mensualmente por sus remuneraciones como dependiente. Para determinar la renta imponible anual de los honorarios percibidos el año anterior, el Servicio de Impuestos Internos (SII) considerará tanto las remuneraciones como las rentas percibidas por su trabajo dependiente e independiente, respectivamente. Si un trabajador independiente percibió honorarios por un monto mayor al mínimo imponible anual, cotizará como independiente respecto de sus honorarios percibidos en el año anterior en la operación renta del año siguiente. Si en el año siguiente esta persona tiene contrato de trabajo como dependiente, comenzará a cotizar con esa calidad.
Beneficios Asociados a la Cotización Previsional
Al cotizar como trabajador independiente, accedes a una serie de beneficios esenciales para tu bienestar y el de tu familia.
Derecho a Recibir Asignaciones Familiares
La cotización permite a los Trabajadores Independientes solicitar al Instituto de Previsión Social (IPS) el reconocimiento de sus cargas familiares, para posteriormente cobrar el monto pecuniario de la respectiva Asignación Familiar o Maternal (si corresponde), o ejercer otros derechos y beneficios asociados al sistema único de prestaciones familiares y maternales. El trámite se puede realizar durante todo el año en la Sucursal Virtual, el sitio web IPS en Línea y en las oficinas de ChileAtiende.
Pueden ser causantes de este beneficio:
- Hijos, hijas, hijos adoptados o hijastros entre 18 y 24 años, solteros, si están estudiando (el beneficio se mantendrá hasta el 31 de diciembre del año en que el causante cumple 24 años).
- Personas que tengan que solventar los gastos de causantes o cargas familiares que viven a sus expensas y que no perciban ningún tipo de ingresos para mantenerse por sí mismas (por edad, invalidez u otra causa), o de percibirlos, sean inferiores al 50% del ingreso mínimo.
Cobertura de Seguridad y Salud Laboral (ATEP - ISL)
El Instituto de Seguridad Laboral (ISL) es el organismo público administrador de la Ley 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Al estar registrado y con cotizaciones al día en el ISL, ya sea como independiente voluntario o por retención en la Operación Renta, obtienes diversos beneficios:
Inscripción y Pago en el ISL
- Trabajador Independiente Voluntario (incluye socios dueños de empresa y honorarios sin retención en operación renta): La inscripción se realiza directamente en la página www.isl.gob.cl en el banner REGISTRO INDEPENDIENTE con clave única. El pago de la cotización se efectúa directamente en el portal electrónico de PreviRed, hasta el último día hábil, a partir del mes siguiente de la inscripción. En PreviRed se puede pagar electrónicamente o bajar un cupón y pagar en bancos en convenio. Solo en caso de no poder acceder a dicha opción, se puede pagar manualmente, debiendo mes a mes obtener el talón de pago en las sucursales del ISL y pagarlo en Banco Estado, indicando “convenio IPS”. Es importante considerar que los trabajadores independientes voluntarios no pueden pagar cotizaciones atrasadas. Al finalizar la inscripción, se recibe de manera inmediata el comprobante de afiliación.
- Trabajador Independiente a Honorario (Operación Renta): Mediante la operación renta se retuvieron las cotizaciones y cubre desde el mes de julio del año operación renta hasta el mes de junio del año siguiente. En caso de que no se haya tenido retención o que el monto retenido no permita cubrir todo el año, para acceder a la cobertura, se deberá pagar al ISL los montos adeudados, situación que será informada vía correo electrónico por el ISL.
Beneficios del ISL
- Accidentes del Trabajo: Los que ocurren a causa o con ocasión del trabajo y que producen incapacidad o muerte.
- Prestaciones Médicas - Rehabilitadoras: No tienen costo alguno para el trabajador y serán entregadas hasta lograr su completa recuperación, o mientras subsistan secuelas de su accidente. Para la entrega de las prestaciones médicas, el Instituto de Seguridad Laboral (ISL) cuenta con una importante red de prestadores, incluyendo el Hospital Clínico U. de Chile, prestadores de la Asociación Chilena de Seguridad y Clínicas regionales.
- Prestaciones Económicas: En el caso de que el accidente de trabajo, accidente de trayecto o enfermedad profesional le ocasione a un trabajador adherido al Instituto algún grado de incapacidad o la muerte, el Instituto de Seguridad Laboral (ISL) entrega las prestaciones según corresponda, las cuales pueden ser recibidas por el mismo trabajador o la viuda o el viudo (que sea inválido o tenga dependencia económica de la fallecida), hijas/os y ascendientes reconocidos como carga familiar.
- Invitación a seminarios, congresos, talleres, encuentros.
Seguro de Acompañamiento de Niños, Niñas y Adolescentes (Ley SANNA)
La Ley SANNA es un seguro obligatorio para los padres y madres trabajadores de niños y niñas afectados por una condición grave de salud, para que puedan ausentarse justificadamente de su trabajo durante un tiempo determinado, con el objeto de prestarles atención, acompañamiento o cuidado personal, recibiendo durante ese período un subsidio que reemplace total o parcialmente su remuneración o renta mensual.
Los Trabajadores Independientes están protegidos por el Seguro SANNA si realizan una actividad que les genere ingresos.
- Trabajadores Independientes Obligados a Cotizar: Los trabajadores independientes obligados a cotizar por sus rentas se entenderán cumplidos los requisitos de acceso a partir del 1° de julio del año en que se pagaron y hasta el 30 de junio del año siguiente a dicho pago. La actividad independiente obligada a cotizar es la de la persona natural que emite boletas de honorarios, gravadas por el artículo 42 N°2 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y los socios de sociedades profesionales que tributen conforme a este artículo, sea que esa actividad la ejecuten para el sector público o privado. Están obligados a cotizar por el 80% del conjunto de sus rentas brutas gravadas conforme al referido artículo 42 N°2, obtenidas en el año calendario anterior a su declaración de impuesto, la que anualmente no podrá ser inferior a 4 ingresos mínimos mensuales ni superior al producto de multiplicar por 12 el límite máximo imponible mensual, según el valor de la U.F. al 31 de diciembre del año anterior al proceso de declaración de renta.
- Independientes no Obligados a Cotizar: En el caso de los independientes no obligados, deberán contar, a lo menos, con doce cotizaciones previsionales mensuales, continuas o discontinuas, en los últimos veinticuatro meses anteriores al inicio de la licencia médica. Las cinco últimas cotizaciones más próximas al inicio de la licencia deberán ser continuas. Además, estos trabajadores deberán encontrarse al día en el pago de las cotizaciones para pensiones, salud, el seguro de la ley N° 16.744 y para el Seguro contemplado en esta ley.
Otros Aspectos Relevantes de las Cotizaciones
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
El Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) se refleja en tu Cuenta de Ahorro Obligatorio como Prima Seguro Mujer u Hombre. Si eres trabajador dependiente, es financiado en su totalidad por tu empleador; si eres independiente, debes pagarlo junto a tus cotizaciones obligatorias.
Es importante recordar que por normativa, se seguirá descontando el 7% de salud, lo que permite seguir obteniendo los beneficios de tu sistema de salud actual.
Excesos de Cotización
Los excesos de cotización se producen cuando los aportes realizados en tu Cuenta Obligatoria sobrepasan los porcentajes legales (más de 0,15 UF). Para saber si tienes excesos, debes ponerte en contacto con tu AFP.
Retiro de Excedentes de Libre Disposición
Para solicitar el retiro de los excedentes de libre disposición, debes ponerte en contacto con tu AFP.