La Heredabilidad de las Rentas Vitalicias y Fondos de Pensiones

¿Son Heredables las Rentas Vitalicias? Una Cuestión con Múltiples Matices

La pregunta sobre si una renta vitalicia puede rescatarse o heredarse tras el fallecimiento de su titular no tiene una respuesta sencilla o tajante. En principio, podría parecer que no, dada su naturaleza de proveer una renta mensual desde una fecha fijada y hasta el momento del fallecimiento del titular, momento en el que se extinguiría. Sin embargo, no siempre es así, y una renta vitalicia puede ser heredable bajo ciertas condiciones.

Es crucial conocer a fondo las características de las rentas vitalicias y sus particularidades para tomar la decisión más adecuada y evitar sorpresas desagradables, especialmente al intentar solicitar el rescate de la renta vitalicia tras el fallecimiento del titular.

Condiciones para que una Renta Vitalicia sea Transmisible o Heredable

Una de las ventajas potenciales de las rentas vitalicias es su capacidad de ser transmisibles en una herencia, siempre y cuando se cumplan los requisitos específicos establecidos. La posibilidad de heredar o transmitir una renta vitalicia depende de varios factores:

1. Designación de Beneficiarios y Cobertura de Fallecimiento

• Debe tratarse del producto adecuado. Por ejemplo, una renta vitalicia inmobiliaria generalmente no es heredable, aunque puede tener dos titulares, permitiendo que el segundo continúe cobrándola si uno fallece.
• Debe incluir la cobertura de fallecimiento.
• Es fundamental que se designe a un beneficiario, quien será el heredero. Este mecanismo es similar a la figura del beneficiario en los seguros de vida tradicionales. A diferencia de estos, en las rentas vitalicias, si no se designan beneficiarios específicos, los herederos legales (forzosos) son los autorizados a reclamar el importe de la indemnización.
• Se deben cumplir todas las condiciones fijadas por la entidad aseguradora. Es imperativo leer siempre con atención la "letra pequeña" de cualquier seguro o producto financiero, incluyendo las rentas vitalicias.

El titular de una póliza tiene la opción de designar específicamente al beneficiario de la renta vitalicia si desea que sea una persona distinta a sus herederos forzosos. Si no se designan beneficiarios específicos, al ser considerada la renta vitalicia como parte del patrimonio del fallecido, esta pasaría a ser transmisible en una herencia. Es lógico que, si la designación se hace en favor de los herederos del tomador, se considerarán como tales aquellos que tengan dicha condición en el momento del fallecimiento del asegurado.

2. La Figura de los Cotitulares

Otra forma de asegurar la continuidad de la renta vitalicia es mediante la inclusión de dos titulares. En este escenario, si uno de los titulares fallece, el otro continúa percibiendo la renta. En un sentido estricto, no se trata de una herencia, sino de una transmisión de la renta entre cotitulares. Así, podemos hablar de dos posibles destinatarios de una renta vitalicia heredable/transmisible: el segundo titular (quien, técnicamente, no hereda, sino que sigue cobrando como cotitular) o un tercero no titular designado.

3. Modalidades de Renta Vitalicia y su Heredabilidad

La modalidad de la renta vitalicia contratada influye directamente en su heredabilidad:

• En la renta vitalicia de capital cedido, se excluye cualquier tipo de rescate del capital invertido en la renta.
• En la renta de capital reservado, conservado o de capital constante, el seguro puede cancelarse y recuperar la prima invertida.

La renta vitalicia puede ser heredable de dos formas principales:

• Como capital único: Los beneficiarios o herederos recibirían la prima invertida en caso de fallecimiento del titular, más un porcentaje adicional.
• Como renta mensual: La renta se seguiría percibiendo como hasta el momento por los beneficiarios.

Además, la heredabilidad puede estar ligada a mecanismos específicos:

• Una renta vitalicia con mecanismo de reversión permite transmitir esa renta a otra persona, como un cotitular o el cónyuge.
• Una renta vitalicia es heredable si cuenta con una fórmula de contraseguro, que garantiza que, en caso de fallecimiento del titular, un beneficiario cobrará el capital contemplado en la póliza.

4. Rescate del Capital Invertido

El capital invertido puede rescatarse en cualquier momento si se trata de una renta vitalicia de capital constante o capital reservado. También la familia puede rescatar este capital si la modalidad de renta vitalicia contratada es heredable.

Aspectos Fiscales de la Herencia de Rentas Vitalicias

Heredar una renta vitalicia implica el pago de impuestos, ya que no está exenta de tributación. Si hay dos titulares y uno de ellos fallece, el otro titular que continuará cobrando la renta (heredándola en este sentido) deberá tributar en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. De manera similar, los beneficiarios o herederos estarán obligados a pagar este impuesto sobre el capital recibido.

El importe a pagar por los herederos en impuestos, si la renta vitalicia es heredable, dependerá tanto del monto recibido como de la Comunidad Autónoma en la que residan, debido a las particularidades fiscales regionales.

La Heredabilidad en el Sistema de Pensiones Chileno: AFP vs. Renta Vitalicia

En el contexto chileno, existe un mito común de que los fondos de pensiones no son heredables. Sin embargo, si un afiliado fallece antes de jubilarse o mientras está jubilado bajo la modalidad de Retiro Programado y no tiene beneficiarios de Pensión de Sobrevivencia, sus ahorros previsionales obligatorios y voluntarios generan herencia para su grupo familiar.

Los beneficiarios de Pensión de Sobrevivencia incluyen: cónyuges o convivientes civiles, hijos menores de 18 años (o de 24 años si están estudiando), madres o padres de hijos de filiación no matrimonial, y padres que sean carga del afiliado fallecido.

Un informe de la Asociación de AFP reveló que, durante los primeros meses de 2021, las AFP pagaron US$ 162 millones por concepto de herencia a familiares de afiliados fallecidos. Según el mismo estudio, a la fecha, aproximadamente 200 mil afiliados fallecidos mantienen saldos disponibles en las AFP, sumando un monto estimado de USD $98 millones. De estos casos, el 19% corresponde a cuentas con saldo inferior a $10.000, el 33% a cuentas con saldos entre $10.000 y $100.000, y un 31% a saldos entre $100.000 y $1 millón.

Renta Vitalicia en Chile

Al momento de pensionarse en Chile, existen dos alternativas principales: el retiro programado a través de una AFP o la renta vitalicia a cargo de compañías de seguros de vida (CSV). Según la Superintendencia de Pensiones, la renta vitalicia se fija en UF, no es variable y dura toda la vida del afiliado, heredándose a beneficiarios con condiciones especiales.

Es fundamental tener en cuenta que, al optar por la renta vitalicia, los fondos se traspasan a la compañía de seguros sin posibilidad de retorno ni cambio. Cuando las personas se pensionan en esta modalidad, contratan el pago de una pensión con una CSV. Además, la afiliada o el afiliado pueden acordar Condiciones Especiales de Cobertura para mejorar la situación de sus beneficiarios en caso de fallecimiento.

Condiciones Especiales de Cobertura: Período Garantizado

El Período garantizado es una condición especial de cobertura que implica que si el afiliado fallece antes del término del periodo garantizado, la CSV garantiza el pago del 100% de la pensión contratada, distribuida entre sus beneficiarios legales, por todo el tiempo remanente.

Alternativas para Garantizar una Herencia: El Seguro de Vida Riesgo

Si la principal preocupación es dejar una herencia, una alternativa es contratar otro tipo de seguro de vida: el seguro de vida riesgo. Este es un seguro con cobertura de fallecimiento que garantiza un capital específico (elegido por el tomador) que la familia recibirá como indemnización.

Consideraciones Finales sobre la Heredabilidad

La heredabilidad de una renta vitalicia dependerá, en gran medida, de las cláusulas especiales que se incluyan en el contrato. Como norma general, si no las incluye, la renta termina cuando fallece el último de los titulares (si los hay). Sin embargo, si el contrato incorpora estas cláusulas, la renta vitalicia puede pasar a los beneficiarios designados por el titular o, en su defecto, a sus herederos forzosos.

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