Las cotizaciones previsionales no pagadas constituyen un desafío significativo para la seguridad social y el futuro de los trabajadores. En este contexto, la legislación y las instituciones han implementado nuevas herramientas para agilizar y hacer más eficiente el proceso de recuperación de estos fondos adeudados.
Nueva Metodología para Reajustes e Intereses en Cotizaciones Impagas
La Superintendencia de Pensiones ha emitido una circular clave con la nueva metodología de cálculo de los reajustes e intereses aplicables a las cotizaciones previsionales no pagadas. Esta circular, que comenzó a regir desde el 1 de septiembre, forma parte de los cambios introducidos al alero de la Ley N° 21.735 de Reforma Previsional.
La principal innovación de esta metodología es la incorporación de la rentabilidad de los Fondos de Pensiones en cada Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) y, según corresponda, la rentabilidad del Fondo de Cesantía constituido por las cuentas individuales de cesantía, como variables a considerar al cuantificar los reajustes e intereses aplicables a las deudas previsionales.
Esta decisión, explica la Superintendencia de Pensiones, apunta a resguardar la rentabilidad esperada que habrían obtenido las cotizaciones adeudadas si se hubiesen pagado oportunamente. El objetivo final es compensar a las personas afectadas con, al menos, la rentabilidad efectiva del fondo de pensiones en que se encontraban al momento de generarse la deuda de cotizaciones.
La nueva metodología de determinación de intereses y reajustes se aplicará para toda deuda de cotizaciones existente a la fecha de su entrada en vigencia y/o que se genere con posterioridad. Para las cotizaciones no pagadas que se mantenían hasta el 31 de agosto de 2025, se aplicarán los intereses y reajustes devengados hasta esa fecha. La circular completa se encuentra disponible en el sitio web de www.spensiones.cl, en la sección de Fiscalización y Regulación.
El Sistema Único de Cobranza de Cotizaciones (SUCC)
Para agilizar y hacer más eficiente el cobro de las cotizaciones previsionales no pagadas, la Reforma Previsional crea un nuevo mecanismo: el Sistema Único de Cobranza de Cotizaciones (SUCC). Este modelo, definido por la Ley N° 21.735, es un sistema centralizado que permitirá a las distintas instituciones previsionales perseguir en conjunto las deudas previsionales no pagadas por un mismo empleador.
Funcionamiento y Beneficios del SUCC
- El SUCC centraliza la gestión de la cobranza judicial entre las AFP, permitiendo un proceso más ordenado y rápido con los Juzgados Laborales.
- A diferencia del sistema anterior, donde cada AFP debía encargarse por separado de cobrar lo adeudado, el SUCC agrupará todas las acciones judiciales referidas a un mismo empleador en una sola gestión, independientemente de la AFP a la que pertenezcan los trabajadores afectados.
- Esto permitirá recuperar con más rapidez los recursos de cotizaciones no pagadas, agilizando la tramitación de las causas en los tribunales de cobranza previsional y generando mayores posibilidades de recuperación de las cotizaciones atrasadas.
Proceso de Consulta y Licitación
La propuesta normativa del SUCC establece un proceso de consulta a entidades públicas o privadas que reciben cotizaciones de seguridad social. Esto busca verificar la existencia de relación laboral entre el empleador y los afiliados involucrados en una presunta deuda previsional, lo que permitirá determinar si las eventuales cotizaciones no pagadas deben constituir o no deuda previsional.
Además, el proyecto de normativa en trámite dispone que deberá realizarse una licitación del administrador del servicio de cobranza de cotizaciones, planteando las condiciones mínimas que deben contemplar las bases de licitación.
Impacto en Empleadores y Trabajadores
Un aspecto crucial de la legislación previsional es el que concierne a la relación laboral y el pago de cotizaciones: un empleador no puede despedir a un trabajador si no ha pagado sus cotizaciones. Esta medida busca proteger los derechos de los afiliados y asegurar la continuidad de sus aportes previsionales.
Para los empleadores, es fundamental comprender su rol clave en la futura pensión de sus trabajadores. Cuando las cotizaciones se pagan de manera regular y existe información clara, los trabajadores pueden seguir con mayor tranquilidad cómo se va construyendo su futuro.
Magnitud de la Deuda Previsional en el Sistema
Cuando una empresa no efectúa los pagos de cotizaciones, se genera deuda previsional, comúnmente asociada a las denominadas "lagunas previsionales". Según datos de la Asociación de AFP, las cotizaciones Declaradas y No Pagadas (DNP) alcanzaron un total de US$ 6.045 millones a diciembre del año 2018. En el mismo mes, las DNP representaron en promedio un 4,9% del total de cotizaciones mensuales.
A pesar de los esfuerzos, la recuperación de estas deudas sigue siendo un desafío. Del total de las deudas previsionales, un 36% no logró recuperarse en julio, lo que subraya la importancia de mecanismos eficientes como el SUCC.
Liderazgo en la Recuperación: El Caso de AFP PlanVital
En el panorama de la recuperación de cotizaciones impagas, se observan diferencias en el desempeño de las administradoras. Mientras que a nivel del sistema, las AFP recuperan en promedio el 59,5% de estas deudas, AFP PlanVital ha demostrado un liderazgo significativo. Gracias a un trabajo conjunto y eficiente, AFP PlanVital lidera la industria en recuperación de cotizaciones impagas, logrando recuperar el 70,37% de la deuda previsional, la tasa más alta del sistema.
Este logro destaca la importancia de una gestión proactiva y el compromiso con la protección de los ahorros previsionales de los trabajadores.