Al momento de pensionarse, muchos afiliados descubren que cuentan con un saldo en su cuenta de capitalización individual que supera lo estrictamente necesario para financiar su pensión mensual. Este monto adicional se denomina Excedente de Libre Disposición (ELD). En esta guía detallamos qué es, cómo se calcula y cuáles son los requisitos vigentes para acceder a este beneficio.
¿Qué es el Excedente de Libre Disposición?
Los Excedentes de Libre Disposición son los fondos que quedan en tu cuenta de ahorro previsional después de descontar el capital necesario para financiar una pensión que cumpla con los estándares legales. Este sistema se basa en la capitalización individual, donde cada trabajador ahorra para su propia pensión. Si tras realizar los cálculos tu saldo acumulado es superior al requerido para financiar tu pensión de referencia, ese monto adicional puede ser retirado en efectivo o utilizado según decidas.
Opciones disponibles al tener excedentes:
- Aumentar tu pensión: Utilizar todo tu ahorro para recibir una mensualidad más alta de por vida.
- Retirar el excedente: Extraer el dinero que sobra tras cumplir con las exigencias legales para utilizarlo libremente.
Requisitos para el retiro de excedentes
Para tener derecho a retirar el ELD al momento de pensionarte, la ley exige el cumplimiento simultáneo de tres condiciones fundamentales:
- Antigüedad previsional: Tener al menos 10 años de afiliación en el sistema (contando el tiempo en cualquier AFP).
- Suficiencia de pensión: La pensión calculada debe ser igual o mayor al 70% del promedio de tus ingresos imponibles de los últimos 10 años.
- Mínimo legal: La pensión obtenida debe superar el umbral establecido por ley (típicamente vinculado a la Pensión Máxima con Aportes Solidarios o montos mínimos en UF).
Nota: En el caso de afiliados pensionados en instituciones del régimen antiguo (incluyendo Dipreca o Capredena), se debe considerar la suma de ambas pensiones para alcanzar el 70% del promedio de las remuneraciones imponibles de los últimos 10 años.
Consideraciones importantes antes de decidir
Retirar el excedente es una decisión que debe tomarse con información clara sobre sus implicancias financieras y tributarias:
- Impacto en la pensión: Si retiras el dinero, el monto de tu pensión mensual se reducirá, ya que se calculará con el saldo restante.
- Tributación: El monto retirado como ELD se considera renta para efectos tributarios y debe sumarse a tus ingresos anuales en tu declaración de Impuesto Global Complementario.
- Flexibilidad: Puedes elegir retirar el 100%, una parte, o no retirar nada para fortalecer tu jubilación.
Trámite y plazos
Para gestionar este proceso, debes solicitar a tu AFP que calcule si tienes derecho a este beneficio al momento de pensionarte. La entidad cuenta con un plazo de 10 días hábiles para el pago tras la aprobación de la solicitud. En el caso de pensionados bajo la modalidad de Retiros Programados, es posible materializar retiros en forma parcial o total en cualquier momento, siempre que se continúen cumpliendo los requisitos legales.
¿Qué sucede si no cumplo los requisitos?
Si no se alcanzan las condiciones legales (antigüedad, tasa de reemplazo o mínimos de pensión), el 100% de tu saldo acumulado deberá destinarse obligatoriamente al financiamiento de tu pensión, ya sea mediante la modalidad de Renta Vitalicia o Retiro Programado.
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