La situación de los jubilados que deciden mantenerse laboralmente activos en Chile es un tema de interés, especialmente en lo que respecta a sus cotizaciones previsionales. Este artículo aborda la obligatoriedad y las opciones disponibles para personas pensionadas, incluidos los miembros retirados de la Armada, que continúan trabajando y generan ingresos.
Obligatoriedad de Cotización para Jubilados Activos
Marco Legal y Doctrina
De acuerdo con la Dirección del Trabajo, las personas pensionadas que siguen activas laboralmente no están obligadas a cotizar en las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP). Esta postura se fundamenta en el D.L. N° 3.500 de 1980, en sus artículos 17, incisos 1º y 2º, y 69, inciso 1º. Dicha normativa establece que, si un jubilado decide no cotizar, debe solicitar por escrito a su empleador que el 10% de la imposición legal sea depositado directamente como parte de su sueldo.
La subsecretaria de Previsión Social, María José Zaldívar, enfatiza que, si los jubilados no desean cotizar, deben comunicar su deseo por escrito tanto al empleador como a la AFP a la que están afiliados. De lo contrario, el empleador estará legalmente obligado a retener y pagar las cotizaciones previsionales.
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Decisión Voluntaria y sus Implicaciones
Quienes desean mantener el aporte previsional pueden hacerlo de forma voluntaria. En este caso, el monto cotizado puede ser percibido anualmente como parte de su pensión, aumentándola levemente, o bien ser retirado como Excedente de Libre Disposición, si el jubilado cumple con los requisitos necesarios para ello.
Un beneficio importante de seguir cotizando después de la jubilación es el ahorro libre de impuestos. Según María Eugenia Jiménez, asesora previsional y directora ejecutiva de Brain Invest, las imposiciones se realizan antes de la tributación, lo que constituye un ahorro no afecto a gravámenes. El saldo acumulado en la cuenta de capitalización individual siempre se destinará a la pensión, permitiendo al pensionado negociar una mejora en su renta vitalicia o en su pensión a través del retiro programado en la AFP.
Sin embargo, el aumento en la pensión puede no ser muy perceptible para algunos, ya que el incremento se calcula según toda su expectativa de vida, diluyendo el ahorro. Si el pensionado tiene derecho a retirar Excedente de Libre Disposición, puede retirar el monto ahorrado intacto, siempre y cuando cumpla los requisitos, aunque este monto no está libre de beneficios tributarios en ese caso.
Beneficios de Seguir Cotizando
Además del ahorro libre de impuestos, seguir cotizando presenta otras ventajas:
- Aumento de la Pensión: Postergar la edad de jubilación es una recomendación clave de los expertos para aumentar el monto de la pensión. Por cada año de retraso, la asignación puede crecer entre un 8% y un 10%.
- Excedente de Libre Disposición: Afiliados con al menos 10 años de cotización pueden retirar parte del saldo de su cuenta si sus fondos les permiten una pensión igual o superior al 70% del promedio de sus remuneraciones imponibles y al 100% de la pensión máxima con aporte solidario.
- Cobertura por Licencia Médica: Si un jubilado activo cotiza en una AFP, tiene derecho al pago de subsidio por los días no trabajados en caso de licencia médica. La Superintendencia de Salud exige un mínimo de seis meses de afiliación al sistema previsional para acceder a este beneficio.
Desventajas y Consideraciones
Comisiones de la AFP
Una de las principales desventajas de seguir cotizando es el pago de comisiones a la AFP. Las administradoras cobran por el depósito de cotizaciones y por el pago de pensiones de retiro programado y rentas temporales. Si un pensionado recibe una jubilación de una administradora y decide seguir cotizando, deberá pagar ambas comisiones. Incluso un pensionado por renta vitalicia a través de una compañía de seguros que decide seguir ahorrando, debe pagar a la AFP la comisión por depósito de cotizaciones.
La Subsecretaría de Previsión Social ha señalado que el proyecto de Reforma a las Pensiones contempla la posibilidad de que las AFP cobren pensiones diferenciadas, lo que podría eximir a los jubilados del pago de comisiones por seguir cotizando.
Cotización de Salud
Si una persona está pensionada y sigue trabajando, se le descontará el 7% de su pensión y de su sueldo para salud, ya sea en Fonasa o en una isapre. Si la suma de las cotizaciones de salud excede el precio del plan pactado, se generarán excedentes de cotización a favor del trabajador. Es importante destacar que las pensiones están exentas de la cotización de salud si el beneficiario pertenece al 80% más vulnerable de la población.
Gestión de Cotizaciones Previsionales no Recibidas
Es fundamental que los empleadores retengan las cotizaciones de sus trabajadores y las paguen en la AFP dentro de los primeros 10 días del mes siguiente a aquel en que se devengaron las remuneraciones. Si este plazo vence en día sábado, domingo o festivo, se prorroga hasta el primer día hábil siguiente.
En caso de pago inoportuno, las sumas adeudadas deben ser pagadas por la empresa, reajustadas conforme al Índice de Precios al Consumidor (IPC), y aplicando un interés penal de acuerdo con una tabla emitida por la Superintendencia de Seguridad Social.
El Caso Específico de los Jubilados de la Armada y las Fuerzas Armadas
La discusión sobre las pensiones de los militares, incluidos los miembros de la Armada, debe abordarse con cautela, ya que obedece a lógicas distintas y no comparables con el sistema de cotizaciones individuales del resto de los chilenos. No es recomendable mezclar el debate sobre la reforma a las pensiones civiles con el de las Fuerzas Armadas, ya que estas últimas representan una inversión en el capital humano de la Defensa Nacional.
La carrera militar posee características únicas: arranca tempranamente con una formación costeada por el Estado, implica sueldos más bajos que sus equivalentes en la administración pública, carece de horario de trabajo y no permite el pago de horas extras. Incluye traslados frecuentes, sacrificios familiares y una disponibilidad 24/7. Las plantas están fijadas por ley, y el Estado es el único empleador, estableciendo condiciones laborales y salariales sin derecho a reclamo o negociación, dado que son cuerpos no deliberantes.
Si bien el sistema previsional militar puede ser perfeccionable (actualmente existe una iniciativa legislativa para alargar la carrera militar), no es adecuado compararlo con el promedio de las pensiones nacionales. La comparación correcta debería realizarse por segmento de calificación profesional y capacitación académica a lo largo de toda la vida laboral. Ignorar estas diferencias lleva a conclusiones erróneas sobre la reforma previsional y las pensiones de las Fuerzas Armadas.