El sistema de pensiones y seguridad social chileno se fundamenta en un modelo de capitalización individual, donde diversas entidades y mecanismos de cotización son clave para garantizar la protección económica de los trabajadores y sus familias.
El Sistema de Capitalización Individual Obligatoria (AFP)
El sistema de capitalización individual obligatoria establece que las trabajadoras y los trabajadores deben depositar cada mes un porcentaje de su remuneración, sueldo o ingreso imponible en una cuenta personal en una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP). Estos recursos tienen como objetivo principal financiar la pensión futura que recibirá la persona en la etapa de retiro y, en caso de fallecimiento, una pensión de sobrevivencia para sus beneficiarias y beneficiarios.
Afiliación y Cuentas Individuales
Cuando una persona comienza a trabajar de manera formal, ya sea como asalariada o independiente, debe ingresar al sistema de capitalización individual obligatoria en una AFP. Este proceso se conoce como afiliación, la cual es obligatoria y se mantiene durante toda la vida laboral activa, hasta el momento en que la persona se pensiona.
Cada AFP dispone de cuentas de capitalización individual, en las cuales se imputan las cotizaciones periódicas de sus afiliados. A la vez, estas cuentas son invertidas por las AFP a objeto de obtener una cierta rentabilidad. Las personas afiliadas al sistema pueden elegir la AFP que gestionará sus fondos y cambiarse de AFP cuando lo estimen conveniente, según criterios como calidad de servicio, precio y rentabilidad.
Cotizaciones Obligatorias
Para financiar sus pensiones futuras, las trabajadoras y trabajadores afiliados al sistema de AFP deben ahorrar mensualmente un 10% de su sueldo imponible en su cuenta de capitalización individual obligatoria. Este monto constituye la cotización previsional obligatoria. Adicionalmente, el Ahorro Previsional Voluntario (APV), la Cuenta de Ahorro Voluntario (Cuenta 2) y los depósitos convenidos son instrumentos complementarios que también contemplan beneficios tributarios para incentivar el ahorro.
Rol del Empleador y Plazos de Pago
El empleador tiene un rol fundamental en el sistema, siendo el responsable de declarar y pagar las cotizaciones de sus trabajadores. La normativa indica que los empleadores deben cotizar al Seguro Social Previsional (SSP) por todos sus trabajadores, incluyendo aquellos que laboran en jornadas parciales o part time. Este registro adecuado de los periodos cotizados en jornada parcial será clave para que, en el futuro, esas cotizaciones puedan ser computadas en el historial previsional del trabajador.
El empleador o entidad pagadora de subsidios debe declarar y pagar las cotizaciones hasta el día 10 del mes siguiente a aquel en que se devengaron las remuneraciones, o se autorizó la licencia médica. Cuando el empleador realice la declaración y el pago de las cotizaciones por medio electrónico, el plazo de pago se extenderá hasta el día 13 de cada mes, incluso si fuera sábado, domingo o festivo. Para cumplir esta función, el Instituto de Previsión Social (IPS) realizará la recaudación a través de un proveedor especializado, a través del cual los empleadores deberán efectuar dichos pagos.
Fiscalización y Deuda Previsional
Es responsabilidad del trabajador comprobar que el pago de las cotizaciones haya sido realizado por su empleador. Si un empleador no pagó las cotizaciones, el trabajador puede interponer un reclamo en la Sucursal Virtual de afiliados, adjuntando su contrato de trabajo y sus liquidaciones de sueldo, o dirigirse a cualquier sucursal presentando los documentos señalados.
Si el empleador no realiza la declaración, tendrá hasta el último día hábil del mes subsiguiente para acreditar ante el IPS que su obligación se extinguió. Transcurrido ese plazo adicional, y agotadas las gestiones aclaratorias por parte del IPS sin que el empleador haya acreditado la extinción de la obligación, se presumirá que las respectivas cotizaciones están declaradas y no pagadas, constituyéndose una deuda previsional efectiva. Es posible consultar si el empleador tiene cotizaciones impagas o deudas previsionales con la AFP o la Administradora de Fondos de Cesantía (AFC).
Cambios en el Sistema de Fondos y Comisiones (Reforma Previsional)
La Ley N° 21.735, del 26 de marzo de 2025, crea un nuevo Sistema Mixto de Pensiones y un Seguro Social en el Pilar Contributivo, introduciendo importantes modificaciones:
Fondos Generacionales
El sistema de multifondos será reemplazado por fondos generacionales, que ajustarán su perfil de inversión automáticamente según la edad del afiliado. Este mecanismo busca maximizar rentabilidades y reducir los riesgos de pérdidas significativas a medida que se aproxima la jubilación, aumentando la seguridad del ahorro.
Comisiones Variables
Las comisiones ya no serán fijas, sino que dependerán del rendimiento del fondo de pensiones. Serán variables y estarán vinculadas al rendimiento del fondo. Si el fondo genera pérdidas, las comisiones disminuirán un 15%; por el contrario, si el fondo obtiene ganancias, la comisión puede aumentar hasta un 15%. Esto alinea los incentivos con el bienestar de los afiliados y asegura que las administradoras busquen maximizar el beneficio. Además, se establecen límites a las AFP cuando invierten a través de terceros, impidiendo que se paguen comisiones con cargo a los fondos a vehículos de inversión que inviertan más de un 10% en emisores nacionales transables en mercados públicos, a excepción de inversiones de baja o mediana capitalización.
Licitación de Afiliados
Se promueve la entrada de nuevos operadores para diversificar el mercado y reducir la concentración. Cada dos años, el 10% de los afiliados actuales serán licitados y asignados al administrador que ofrezca la menor comisión. Esto permitirá reducir los costos para los afiliados y fomentar una competencia más justa en el mercado.
Seguro de Cesantía
El Seguro de Cesantía es un mecanismo de protección para los trabajadores en periodos de desempleo, gestionado por la Administradora de Fondos de Cesantía (AFC).
Cotización y Rol del Empleador
La cotización al Seguro de Cesantía corresponde al 3% de la remuneración imponible mensual del trabajador. Este descuento de su sueldo se realiza solo cuando el trabajador tiene un contrato de trabajo indefinido o es un trabajador de casa particular, con un cargo del 0,6% para el trabajador. El empleador aporta el resto, y por ley, el período máximo de cotización es de 11 años por cada relación laboral.
Componentes del Seguro (CIC y FCS)
- El Seguro de Cesantía Individual se materializa a través de una Cuenta Individual por Cesantía (CIC), que AFC Chile abre para cada afiliado. Su objetivo es financiar los beneficios a los que se tiene derecho mientras se está cesante. Los principales abonos provienen de las cotizaciones obligatorias mensuales aportadas por los trabajadores y/o los empleadores.
- El Fondo de Cesantía Solidario (FCS) es un fondo común de reparto, conformado por aportes del empleador y del Estado. Su propiedad no pertenece a ningún trabajador en particular, sino que a todos los trabajadores afiliados.
Ampliación del Seguro de Lagunas Previsionales (Reforma)
En el marco de la Reforma Previsional, se amplía el Seguro de Lagunas Previsionales, un nuevo beneficio que comenzó a regir el 1 de mayo de 2025. Este permite que todas las personas que reciban el Seguro de Cesantía, sin importar el tipo de fondo (Cuenta Individual o Fondo Solidario), tengan cubiertas sus cotizaciones previsionales mientras estén desempleadas.
Antes, solo las personas que usaban el Fondo de Cesantía Solidario tenían cotizaciones previsionales cubiertas; desde mayo de 2025, se incluye también a quienes usan su Cuenta Individual. Así, todos los beneficiarios del Seguro de Cesantía tienen este respaldo. El dinero para estas cotizaciones no sale del bolsillo del trabajador, sino que es financiado por el Fondo de Cesantía Solidario, con aportes del Estado y de los empleadores, sin usar fondos individuales ni descontar del monto del seguro que recibe el trabajador.
La cotización para este beneficio se realiza sobre el pago mensual del Seguro de Cesantía, comenzando con un 10% desde mayo a julio de 2025, subiendo a 10,10% desde agosto de 2025, y a 10,25% en agosto de 2027. Es decir, mes a mes se deposita ese porcentaje en la AFP del trabajador mientras esté cesante. El beneficio finaliza automáticamente si se terminan los giros del seguro o si el trabajador encuentra empleo. Se estima que el número de personas beneficiadas se triplicará, de 395 mil a más de 1,4 millones al año, lo que significa una gran mejora en la protección previsional.
Pensión Garantizada Universal (PGU)
La Pensión Garantizada Universal (PGU) es un pilar fundamental de la seguridad social, diseñado para mejorar las pensiones de las personas que actualmente están pensionadas y de quienes lo hagan en el futuro.
Acceso y Ajuste Automático
Las personas pensionadas por Leyes de Reparación (Exonerados, Rettig y Valech) y beneficiarios de pensiones de gracia también podrán acceder a la PGU si cumplen los requisitos. La Reforma Previsional establece un aumento de la PGU a $250.000. Si una persona ya recibe la PGU, el ajuste es automático según el calendario establecido. Si la persona ya recibe el complemento de PGU (porque su pensión de reparación era menor al monto máximo de la PGU), a partir de septiembre de la fecha en que cumpla la edad establecida, su monto se ajustará de forma automática al nuevo valor máximo.
Otros Beneficios y Cotizaciones de la Reforma Previsional
La Reforma Previsional implementada a través de la Ley N° 21.735 introduce otros beneficios y modificaciones significativas para el sistema de seguridad social.
Nueva Cotización de Cargo del Empleador (7%)
A partir de la Ley N° 21.735, se incorpora una nueva cotización de cargo del empleador. Esta comenzó con una tasa inicial de 1% a partir de las remuneraciones de agosto de 2025, y se irá incrementando gradualmente cada año, por un periodo de nueve años, hasta alcanzar un 7% de la remuneración del trabajador. Este porcentaje se registra como un Bono de Seguridad Previsional que genera intereses y se suma a la cuenta individual de capitalización cuando el trabajador cumpla la edad legal para pensionarse. El Fondo Autónomo de Protección Previsional (FAPP) es un órgano creado en el marco de esta ley para gestionar parte de estos fondos.
Beneficio por Años Cotizados
Es una ayuda transitoria, por los siguientes 30 años, que busca premiar la trayectoria laboral de hombres y mujeres con una pensión proporcional a los años cotizados.
Compensación a Mujeres por Mayor Expectativa de Vida
Este beneficio está dirigido a mujeres y busca corregir las brechas de género en el sistema de pensiones, dadas sus mayores expectativas de vida.
Cotización con Rentabilidad Protegida (CRP)
Es una cotización que las y los empleadores realizarán a partir de agosto de 2026. Servirá para financiar el Beneficio por Años Cotizados de las actuales personas pensionadas y se devolverá (con intereses y garantía del Estado) a las y los trabajadores cuando estos se pensionen.
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS)
El Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) ya existe y entrega cobertura con aportes adicionales a personas afiliadas no pensionadas que sufran invalidez o a su familia en caso de fallecimiento. A contar de agosto de 2027, el 1,5% que aportará el empleador para el SIS pasará a ser una de las prestaciones del Seguro Social.
Reforma de pensiones, lo que necesitas saber.
Consideraciones Específicas
Cotizaciones de Independientes
Desde 2019, según lo establecido por la Ley N° 21.133, las trabajadoras y los trabajadores independientes que emiten boletas de honorarios deben incorporarse a los regímenes de protección social vigentes. La reforma también ha simplificado los mecanismos de cotización para independientes, permitiendo pagos automáticos desde cuentas bancarias o la posibilidad de que familiares directos puedan contribuir en nombre del afiliado, promoviendo la formalidad al vincular los beneficios a la cotización.
Cotizaciones durante Licencia Médica
Si un trabajador con contrato indefinido tiene una licencia médica transitoria, la cotización del 0,6% es retenida y pagada por la entidad a cargo del Subsidio de Incapacidad Laboral (Isapre, Fonasa y mutuales), mientras dure su licencia.
Exenciones de Cotización
La obligación de enterar cotizaciones de cargo del empleador al Seguro Social Previsional se extingue de pleno derecho en el momento en que el trabajador se pensione por vejez o invalidez total, conforme al Decreto Ley N° 3.500. También existen exenciones reguladas en el artículo 69 de dicho Decreto Ley, y la Ley N° 18.156, modificada por la Ley N° 18.726, establece la exención de la obligación de cotizar para técnicos extranjeros contratados por una empresa, siempre que se reúnan las condiciones establecidas.
Las personas afiliadas al sistema de AFP pueden pensionarse a partir de los 60 años en el caso de las mujeres y de los 65 años en el caso de los hombres. El subsidio previsional para trabajadores jóvenes es un incentivo para incrementar el ahorro para la futura pensión a partir de la cotización en edades tempranas, aprovechando la mayor rentabilidad de los fondos ahorrados.
Cotización para Salud (FONASA)
Chile cuenta con un sistema mixto de Salud, que combina un componente estatal con otro privado. El Sistema de Salud Público es administrado por el Fondo Nacional de Salud (FONASA). Este fondo funciona sobre la base de un esquema solidario, financiado con aportes del Estado más los aportes que realizan los trabajadores a través del pago del 7% de cotización, calculado sobre la base de su renta imponible. Tanto trabajadores activos como pensionados (con excepción de quienes puedan estar exentos o puedan rebajar el monto) tienen la obligación de cotizar.
FONASA es responsable de la atención de sus cotizantes como de aquellas personas carentes de recursos que no cotizan en el sistema de salud. La modalidad institucional de FONASA requiere un copago que varía de acuerdo con el nivel de ingreso de la persona, quedando exentas de este copago las personas cuyo ingreso es inferior a un nivel mínimo establecido.
Marco Legal Relevante
El sistema de pensiones y seguridad social en Chile se rige por un conjunto de leyes y decretos, entre los que destacan:
- Ley N° 21.735, del 26 de marzo de 2025: Crea un nuevo Sistema Mixto de Pensiones y un Seguro Social en el Pilar Contributivo, mejora la Pensión Garantizada Universal y establece beneficios y modificaciones regulatorias.
- Decreto Ley N° 3.500, del 13 de noviembre de 1980: Establece un sistema de pensiones de vejez, de invalidez y sobrevivencia derivado de la capitalización individual obligatoria en una administradora de fondos de pensiones (AFP).
- Ley N° 20.255, del 17 de marzo de 2008: Crea y establece un Sistema de Pensiones Solidarias mediante el cual el Estado de Chile entrega y financia beneficios como las pensiones básicas solidarias (PBS) de vejez e invalidez y los aportes previsionales solidarios (APS) de vejez e invalidez.
- Decreto Supremo N° 57 de 1990: Contiene el Reglamento del Decreto Ley N° 3.500, de 1980, actualizado con las modificaciones introducidas por la Ley N° 21.735.
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