El Sistema de Pensiones en Nueva Zelanda

Nueva Zelanda (Aotearoa), un país de 4.9 millones de habitantes situado en las antípodas de España, es social y económicamente muy avanzado. Reconocido como uno de los sistemas de pensiones más eficientes del mundo, el modelo neozelandés rige desde el año 2007, siendo un esquema mixto que ha sido replicado en países como Australia y Perú, entre otros.

Estructura del Sistema de Pensiones Neozelandés

El sistema de pensiones de Nueva Zelanda se basa en dos pilares principales:

• Una pensión pública universal obligatoria.
• Un sistema voluntario contributivo de ahorro para la jubilación subsidiado por el Estado, conocido como KiwiSaver.

Pilar 1: Pensión Pública (NZ Superannuation)

La pensión pública obligatoria se denomina NZ Superannuation, también conocida como National Super o Super. Es una pensión universal que provee una red de seguridad, garantizando ingresos mínimos a los ciudadanos.

Elegibilidad y Requisitos

Para tener derecho a la NZ Superannuation, se deben cumplir los siguientes criterios:

• Edad: Tener 65 años o más. Es importante señalar que no se recibe automáticamente al cumplir los 65 años, sino que se debe solicitar.
• Residencia: Ser ciudadano o residente permanente de Nueva Zelanda y haber vivido en el país al menos 10 años entre los 20 años y la edad de jubilación, de los cuales 5 deben haber sido después de cumplir los 50 años. Se considera que se continúa recibiendo la pensión mientras se resida al menos 181 días al año en Nueva Zelanda.

Existen excepciones para un número de países incluidos en la lista de acuerdos de seguridad social, como Australia, Canadá, Dinamarca, Irlanda, Grecia, Malta, los Países Bajos, el Reino Unido, las islas de Jersey y Guernsey, y los países de la región del Pacífico. Si se planea abandonar el país de forma permanente, es aconsejable consultar con especialistas sobre la posibilidad y condiciones de recibir la pensión.

Cálculo y Cuantía de la Pensión Pública

El importe de la pensión pública depende de diversos factores, como el estado civil y el número de miembros de la unidad de convivencia. Esta pensión se calcula de la siguiente manera:

• Para solteros, se basa en un 40% del salario medio después de impuestos para el trabajo a tiempo completo.
• Para parejas en las que ambos tienen derecho a pensión, asciende a un 66% del salario medio (33% para cada una de las dos pensiones).

En el año fiscal 2020-2021, la pensión máxima neta de impuestos ascendía a 22,039 NZD anuales para solteros y aproximadamente 33,906 NZD anuales acumulados para parejas en las que ambos tienen derecho a pensión. La pensión se calcula semanalmente, aunque se abona quincenalmente los martes.

Financiamiento de la NZ Superannuation

La Pensión Pública se financia a través de los impuestos pagados por los contribuyentes. Además, desde 2001 existe un Fondo Estatal llamado NZ Super Fund, diseñado para generar "ahorro público" y ayudar a asumir las futuras obligaciones del Estado relacionadas con la Pensión Pública, considerando el aumento previsto de la esperanza de vida. El Gobierno realiza aportaciones anuales a este fondo.

Vivir solo con la NZ Superannuation

Aunque la NZ Superannuation es un buen punto de partida, investigaciones de Massey University muestran una brecha significativa entre la pensión y los gastos de los jubilados. El informe sugiere que la mayoría de los neozelandeses necesitarán ingresos adicionales para complementar la NZ Superannuation y alcanzar el estilo de vida deseado en la jubilación, especialmente en áreas metropolitanas. La pensión por sí sola no suele ser suficiente para muchas personas.

Programas de Asistencia Adicionales

Además de la pensión básica, existen varios programas de asistencia para ayudar a los jubilados, incluyendo:

• Subsidio por Discapacidad: Ayuda económica para quienes tienen costos de salud continuos debido a una discapacidad.
• Complemento de Alojamiento: Asistencia con los costos de vivienda si se alquila, se vive en régimen de pensión o se paga una hipoteca.
• Pago por Vivir Solo: Un pago adicional para quienes viven solos o con alguien menor de 18 años.

Pilar 2: KiwiSaver (Sistema de Ahorro para la Jubilación)

KiwiSaver, o Poua he Oranga en maorí, es una iniciativa de ahorro voluntaria y basada en el trabajo, diseñada para ayudar a ahorrar para la jubilación. Complementa la NZ Superannuation al proporcionar ahorros adicionales para asegurar una jubilación más cómoda. El sistema de pensiones de empleo es de participación voluntaria para los trabajadores, aunque los empleadores están obligados a inscribir a sus trabajadores que tengan entre 18 y 65 años.

Inscripción en KiwiSaver

• El empleador inscribe automáticamente al empleado cuando este comienza un nuevo trabajo (autoenrolment), tanto en trabajos a jornada completa como a tiempo parcial.
• Si el empleado no desea continuar inscrito, debe solicitar expresamente su exclusión (opt out) dentro de un plazo que va de la semana 2 a la semana 8 desde su inscripción. Si no lo hace en ese plazo, deberá esperar al menos otros 12 meses para solicitar la salida.
• Hasta julio de 2019, la edad máxima permitida para inscribirse en KiwiSaver era de 65 años. Este límite ha cambiado, permitiendo la inscripción voluntaria de trabajadores mayores de esa edad.
• La edad mínima a la que el empleador está obligado a inscribir al trabajador es de 18 años. Los trabajadores menores de 18 años pueden optar voluntariamente por inscribirse (directamente con el proveedor), pero en este caso el empleador y el Gobierno no están obligados a realizar contribuciones.
• Los trabajadores autónomos pueden inscribirse en KiwiSaver voluntariamente a título particular.

Aportaciones al KiwiSaver

KiwiSaver es un sistema contributivo en el que aportan el empleado, el empleador y el Gobierno.

• Aportación del Empleado: La aportación mínima es del 3% del salario bruto, aunque se puede optar por aportar un 4%, 6%, 8% o 10% si el empleador también está aportando uno de esos porcentajes. Esta aportación se detrae del salario bruto.
• Aportación del Empleador: La contribución mínima obligatoria del empleador es del 3% del salario bruto del trabajador, siempre que el empleado también contribuya al menos un 3% y no esté en un periodo de suspensión de contribuciones.
• Aportación del Gobierno: El Gobierno realiza una aportación, llamada "crédito fiscal", que asciende a 50 centavos por cada 1 NZD que aporta el empleado, con un límite máximo de aportación del Gobierno de 521.43 NZD. Para ello, el trabajador debe haber aportado al menos 1042.86 NZD en el año fiscal.

Después de 12 meses inscrito en KiwiSaver, el empleado puede dejar de realizar aportaciones. Esta opción se llamaba hasta 2019 "contribution holidays", pero el término ha sido sustituido por el de "savings suspension". Hasta abril de 2019, se podía solicitar una suspensión de contribuciones por un periodo de 5 años. A partir de esa fecha, el periodo inicial se redujo a un año, pero el empleado puede prorrogarlo cada año hasta ese periodo máximo de 5 años, haciendo una petición expresa cada año.

Proveedores de KiwiSaver y Gestión de Fondos

Las aportaciones son gestionadas por la Inland Revenue (IRD), el Ministerio de Gobierno encargado de la recaudación de impuestos, cotizaciones y pago de prestaciones sociales, que actúa como administrador central. Luego, la IRD traslada la aportación al proveedor de pensiones elegido por el empleado.

• Si el empleado no elige un proveedor, se asigna a uno de los 9 proveedores por defecto (establecidos por el Gobierno).
• Los trabajadores por cuenta ajena pueden elegir entre quedarse con el producto de previsión social y el proveedor elegido por su empleador (si la empresa ha contratado uno), uno de los 9 proveedores por defecto, u otro proveedor autorizado.
• Los autónomos y desempleados pueden elegir entre uno de los 9 proveedores por defecto u otro proveedor autorizado.

Los instrumentos de inversión utilizados son los KiwiSaver funds, que son fondos de inversión gestionados por los proveedores. El trabajador puede decidir traspasar sus derechos acumulados de un proveedor a otro, un proceso que desde 2020 debe realizarse en un plazo máximo de 10 días.

Contingencias Cubiertas y Disposición Anticipada

La contingencia principal cubierta por KiwiSaver es la jubilación. La prestación por jubilación se puede solicitar a partir de los 65 años. Desde abril de 2020, como alternativa al rescate a los 65 años, se puede optar por mantener los fondos en el sistema durante otros 5 años.

Además de la jubilación, se puede rescatar anticipadamente una parte o la totalidad del fondo de KiwiSaver en los siguientes supuestos:

• Para comprar una primera vivienda, siempre que se hayan realizado aportaciones durante los últimos tres años y se deje un mínimo de 1.000 NZD en la cuenta.
• En caso de traslado al extranjero. Si el traslado es a Australia, el fondo puede traspasarse al sistema de pensiones de empleo australiano (superannuation). También se puede retirar el dinero si se regresa al país de origen.
• En caso de enfermedad grave que afecte permanentemente la capacidad de trabajo o ponga en riesgo de muerte.
• En caso de dificultades financieras.

Existe también la ayuda "kiwisaver homestart grant": si la persona tiene derecho a la disposición anticipada para vivienda, el Gobierno le otorgará una ayuda de 5.000 NZD en caso de compra de una casa antigua y 10.000 NZD en el caso de una casa nueva.

Consideraciones sobre la Planificación de la Jubilación

Para aquellos que planean residir y jubilarse en Nueva Zelanda, el sistema de pensiones debería permitir afrontar los años de merecido descanso. Sin embargo, para mantener un estilo de vida que incluya, por ejemplo, viajes para visitar a la familia, será necesario realizar ahorros adicionales. Dos pasajes pueden costar entre 4.000 y 5.000 NZD, lo que representaría más de la tercera parte de los ingresos anuales jubilatorios si no se cuenta con KiwiSaver.

La cultura neozelandesa fomenta la autonomía personal en la gestión de las finanzas. Muchas personas optan por ahorrar para su retiro mediante la compra de propiedades para obtener rentas, otras realizan inversiones en empresas, acciones o bonos, y otras optan por los fondos de capitalización como KiwiSaver.

Beneficios para Empleados y Aspectos Fiscales

Navegar por el panorama de beneficios para empleados en Nueva Zelanda requiere una comprensión clara de los requisitos legales y las prácticas comunes del mercado. Los empleadores deben cumplir con obligaciones legales específicas, asegurando un trato justo y estándares mínimos para todos los trabajadores.

Beneficios Obligatorios por Ley

• Salario Mínimo: El gobierno establece una tarifa mínima por hora.
• Vacaciones Anuales: Cuatro semanas pagadas después de 12 meses de empleo continuo.
• Licencia por Enfermedad: 10 días pagados por año después de seis meses de empleo continuo.
• Licencia por Duelo: Pagada tras la muerte de un familiar cercano.
• Días Festivos: Días libres pagados por festivos designados.

Beneficios Opcionales Comunes

Más allá de los derechos obligatorios, muchos empleadores ofrecen beneficios adicionales, como seguro de salud, oportunidades de crecimiento y otros incentivos financieros. El seguro de salud proporcionado por el empleador es un beneficio opcional muy común y valorado, que generalmente cubre tratamiento médico privado. Los empleadores pueden pagar la prima completa o contribuir con una parte.

Carga Fiscal y Retenciones

En Nueva Zelanda, las cargas fiscales son menores en comparación con algunos otros países. No hay aportes patronales obligatorios más allá de la contribución al KiwiSaver, impuesto a las ganancias sobre salarios directos ni sindicato obligatorio con retenciones de sueldo. La estructura impositiva es progresiva:

• 12.2% por todo concepto para los primeros 14.000 NZD anuales.
• 14.48% para el tramo entre 14.000 y 48.000 NZD.
• 31.7% para el tramo hasta los 70.000 NZD.
• 34.7% para el tramo superior a los 70.000 NZD.

Estos porcentajes son proporcionales, lo que significa que la tasa real aplicada es menor que la tasa marginal más alta.

Situaciones Especiales: Traslado de Fondos y Pensiones Extranjeras

Si un ciudadano neozelandés se traslada a otro país o si un extranjero con aportes en Nueva Zelanda se muda, existen convenios con otros países (especialmente Australia) para llevar y traer fondos de KiwiSaver. Si se trabajó en Australia y se aportó a su sistema de capitalización, esos fondos pueden transferirse al regresar a Nueva Zelanda, y viceversa. Además, es posible retirar el dinero del KiwiSaver si se decide regresar al país de origen.

En cuanto a las pensiones de otros países, Nueva Zelanda puede convertir el monto de la pensión extranjera a dólares neozelandeses y deducir esa cantidad del pago de la NZ Superannuation. Por ejemplo, si se recibe una pensión australiana o del Reino Unido, esta se descontará del pago de la NZ Super. Para la mayoría de los países, se utiliza un tipo de cambio promedio, aunque algunos países informan el tipo de cambio real.

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