En Chile, las Cajas de Compensación de Asignación Familiar (C.C.A.F.) son instituciones privadas sin fines de lucro que colaboran con el Estado en la provisión de beneficios de seguridad social. Su objetivo principal es mejorar la calidad de vida de trabajadores, pensionados y sus familias, ofreciendo servicios y prestaciones complementarias, incluyendo el crédito social. Es crucial entender cómo se regulan los descuentos que los pensionados deben realizar a estas entidades.
¿Qué son y cómo funcionan las Cajas de Compensación?
Las C.C.A.F. nacieron hace más de 70 años con el objetivo de brindar bienestar a sus afiliados. A diferencia de otras entidades privadas de seguridad social, no persiguen fines de lucro y están obligadas a reinvertir sus excedentes en más y mejores prestaciones y servicios para sus afiliados y familias. Sus directorios son bipartitos, compuestos por representantes de los trabajadores y de los empleadores de las empresas afiliadas, lo que las hace altamente representativas. Ni trabajadores ni empleadores pagan por pertenecer a una Caja y acceder a sus beneficios.
Afiliación de pensionados a una C.C.A.F.
Los pensionados pueden afiliarse de manera individual y voluntaria a cualquiera de las cuatro Cajas de Compensación existentes, lo que les permite acceder a todos los beneficios que estas ofrecen. Una vez que el directorio de la Caja acepta la solicitud de afiliación, esta debe ser notificada tanto al pensionado como a la entidad pagadora de la pensión (AFP, Compañía de Seguros de Vida, IPS, ISL, Mutualidades de Empleadores, Caja de Previsión de la Defensa Nacional, o Dirección de Previsión de Carabineros de Chile).
La notificación se realiza por correo electrónico o mediante la entrega directa de los antecedentes en la Oficina de Partes de la entidad pagadora. En caso de traspaso a otra AFP o cambio de modalidad de pensión, la Administradora de origen debe remitir la notificación de la C.C.A.F. a la nueva entidad pagadora en un plazo de dos días hábiles y comunicar la circunstancia a la C.C.A.F. En caso de desafiliación, la Caja debe notificar a la entidad pagadora dentro de los primeros quince días del mes siguiente al acuerdo, indicando el mes del último descuento.
El Crédito Social y sus límites de descuento
El crédito social es un instrumento de financiamiento ofrecido por las Cajas de Compensación a trabajadores y pensionados con acceso limitado a otras fuentes de crédito. El monto del préstamo se decide en función de los ingresos del trabajador o pensionado y se paga mediante descuentos por planilla. Es importante destacar que los descuentos mensuales no pueden exceder un porcentaje de la remuneración o pensión, con el fin de evitar el sobreendeudamiento. Las tasas que cobran las Cajas por sus créditos son parejas para todos los trabajadores afiliados.
Límites de descuento para pensionados
Para los pensionados beneficiarios de una Pensión Garantizada Universal (PGU) o una Pensión Básica Solidaria (PBS) de invalidez como única pensión, la cuota mensual de descuento no podrá exceder del 5% de la pensión líquida, independientemente del monto de esta. Este porcentaje podrá llegar al 10% si la Caja de Compensación dispone de mecanismos para que el costo final del crédito sea igual al saldo de capital.
En casos debidamente calificados, la C.C.A.F. podrá establecer un mecanismo para reducir el costo final del crédito para afiliados que perciban una o más pensiones por un monto total igual o inferior al monto máximo establecido para la PGU, o que perciban una pensión básica solidaria de invalidez.
Descuentos superiores al 25%
Cuando la remuneración, renta o pensión líquida es superior al ingreso mínimo mensual para mayores de 18 y hasta los 65 años, cada C.C.A.F. tiene la facultad de autorizar un descuento superior al 25% a los afiliados que lo soliciten por escrito, indicando el porcentaje. Este no debe exceder el 30% de la respectiva remuneración, renta o pensión líquida y solo se aplica en casos especiales asociados a necesidades del afiliado y sus causantes de asignación familiar, relacionados con vivienda, salud y educación. Dichas necesidades deben estar respaldadas con antecedentes y ser debidamente calificadas por el Gerente General de la C.C.A.F. Esta facultad se ejerce según lo establecido en el Reglamento Particular del Régimen de Crédito Social de la C.C.A.F.
Créditos para microempresarios
En el caso de créditos otorgados a afiliados para financiar actividades de microempresario, la C.C.A.F. podrá considerar, además de la remuneración, renta o pensión líquida, los ingresos netos mensuales que generen los proyectos para determinar el límite del descuento mensual.
Ajuste de cuotas y prelación de descuentos
Si el monto de la pensión líquida de un pensionado con crédito social vigente disminuye, provocando un cambio de tramo, las C.C.A.F. deberán ajustar el monto de la cuota y, por ende, el número de cuotas del crédito, solo en lo estrictamente necesario. Esto se hace de tal forma que el descuento aplicado alcance el porcentaje máximo correspondiente a dicho tramo, manteniendo el valor de la tasa de interés con que se otorgó el crédito social.
Los descuentos por concepto de crédito social tienen preeminencia sobre otros aportes, prestaciones adicionales y complementarias, hasta el tope del 60% indicado, lo que incide en la capacidad de pago del pensionado. Esta capacidad debe ser evaluada por la respectiva C.C.A.F.
Pensiones del IMSS: Esquemas 1973 y 1997 - Despierta
Procedimiento de descuento y entero
La Superintendencia de Seguridad Social y la Superintendencia de Pensiones han emitido instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las entidades pagadoras de pensiones y C.C.A.F. con el fin de uniformar el procedimiento de descuento, retención y entero de los aportes y cuotas por concepto de crédito social, prestaciones adicionales y complementarias a todos los pensionados del Sistema de Pensiones del D.L. N°3.500.
Notificación de descuentos
Dentro de los primeros quince días del mes siguiente a la fecha de aprobación de la afiliación, la Caja debe notificar a la entidad pagadora de pensiones los descuentos por concepto de aportes de manera electrónica. Esta notificación debe incluir los datos de identificación del pensionado y de la Caja, así como el monto del aporte mensual (fijo, porcentual o combinado).
Los descuentos correspondientes a crédito social, prestaciones adicionales y complementarias deben ser notificados por la Caja a la entidad pagadora de pensiones dentro de los primeros quince días del mes siguiente a su otorgamiento. El primer descuento se efectuará sobre la pensión del mes subsiguiente a dicho otorgamiento. Estas notificaciones se realizan utilizando la Planilla de Cobranza de Aportes, Crédito Social y Prestaciones Adicionales y Complementarias de Pensionados.
Plazos para el entero de descuentos
El entero de los descuentos por estas prestaciones debe ser efectuado por la entidad pagadora de pensiones dentro de los diez primeros días del mes siguiente al de su retención. Si este plazo vence en día sábado, domingo o festivo, se prorrogará hasta el primer día hábil siguiente.
El monto de los descuentos debe ser enterado por la entidad pagadora en la respectiva Caja, mediante la presentación de la Declaración y Pago de Aportes, Crédito Social y Prestaciones Adicionales y/o Complementarias de Pensionados, acompañada del detalle de cada uno de los descuentos efectuados a los pensionados, el cual debe constar en medios electrónicos e indicar, a lo menos, nombre y R.U.N.
En caso de desafiliación del Sistema C.C.A.F. o afiliación a otra Caja por parte del pensionado, la entidad pagadora de la pensión deberá seguir descontando las cuotas pendientes de crédito social, prestaciones adicionales y complementarias hasta su pago total y enterarlas en la Caja acreedora dentro de los diez primeros días del mes siguiente al de su descuento.
Consideraciones especiales para pensionados del D.L. N°3.500
Las C.C.A.F. deben considerar ciertas particularidades al aceptar la afiliación y conceder créditos a pensionados del D.L. N°3.500:
- Un pensionado declarado inválido por un primer dictamen accede a una pensión transitoria por tres años, tras los cuales puede ser reevaluado, lo que podría resultar en la suspensión de su pensión si cesa su incapacidad.
- Un pensionado puede optar por la modalidad de retiro programado, y el saldo de su cuenta de capitalización individual puede agotarse, sin reunir las exigencias para gozar de pensión mínima con cargo a la garantía estatal.
Traspaso de pensionados y cambio de modalidad de pensión
Si un pensionado se traspasa a otra AFP o cambia de modalidad de pensión (renta vitalicia inmediata, renta temporal con renta vitalicia diferida, o renta vitalicia inmediata con retiro programado), la Administradora de origen debe comunicar esta situación a la nueva AFP y, paralelamente, a la C.C.A.F. a la que esté afiliado el pensionado, indicando el nombre de la nueva entidad pagadora y la fecha de perfeccionamiento del traspaso o inicio del pago de la renta vitalicia.
Todas las comunicaciones mencionadas deben efectuarse mediante una transmisión electrónica de archivos, cuyo formato y medio de envío deben ser acordados entre la C.C.A.F. y las entidades pagadoras.
Pensionados de invalidez próximos a la edad de vejez
Si un pensionado de invalidez del Seguro de la Ley N°16.744, afiliado al Sistema de Pensiones del D.L. N°3.500, está próximo a cumplir la edad legal para pensionarse por vejez, el organismo administrador que efectúa los descuentos debe comunicar esta situación a la C.C.A.F. con 6 meses de anticipación. Es responsabilidad de la C.C.A.F. contactarse con el pensionado para conocer su decisión sobre la pensión por vejez y la modalidad elegida.
En el caso de pensionados de invalidez de la Ley N°16.744 afiliados a regímenes previsionales administrados por el IPS, el organismo administrador deberá comunicar al IPS, con 6 meses de anticipación, la fecha en que el pensionado cumplirá la edad legal para pensionarse por vejez, con copia a la C.C.A.F. de afiliación.
Beneficio por Años Cotizados (BAC)
El Beneficio por Años Cotizados (BAC) es una compensación que se suma directamente a la pensión, calculada en 0,1 UF por cada 12 meses cotizados, con un tope de 2,5 UF mensuales, lo que equivale a 25 años de cotizaciones (300 meses).
Requisitos y plazos del BAC
- Para quienes se pensionen a partir de diciembre de 2025, el beneficio se pagará de forma diferida: comenzará una vez que reciban su primera pensión e incluirá el retroactivo si corresponde.
- Para las personas ya pensionadas al 31 de julio de 2025, el cálculo del BAC considerará las cotizaciones pagadas en su cuenta individual hasta esa fecha. El pago comenzará en enero de 2026, siempre que tengan 65 años o más.
- Para quienes aún no estén pensionados, pero tengan 65 años o más al 31 de julio de 2025, se aplicará el mismo cálculo.
- Si la persona se pensiona a partir del 1 de agosto de 2025, el cálculo considerará primero las cotizaciones que su empleador haya realizado al Seguro Social desde agosto de 2025, si corresponden.
Cálculo del BAC
No se contarán para el cálculo:
- Los meses que excedan el tope máximo de 300 cotizaciones (25 años), los cuales se reducirán gradualmente desde febrero de 2046.
- Los meses en que exista más de una cotización por jornada completa.
- Los meses en que el empleador no haya pagado completamente las cotizaciones o aquellos que solo estén declarados y no pagados, hasta que el pago se regularice.
El requisito de cotizaciones para mujeres aumentará gradualmente: a partir de enero de 2028, se exigirá un mínimo de 132 meses cotizados (11 años).
El Beneficio por Años Cotizados (BAC) puede extinguirse en caso de fallecimiento. Si la suma de esta compensación y otros beneficios a la pensión alcanza o supera la pensión mínima garantizada, el pensionado dejará de recibir la Garantía Estatal (aporte recibido cuando los ahorros previsionales no son suficientes), ya que se otorga el beneficio de mayor monto.
Reclamos por descuentos improcedentes
En caso de que un pensionado estime que se le están efectuando descuentos improcedentes a su pensión, deberá recurrir a cualquiera de los canales de atención presenciales o virtuales de la C.C.A.F. para presentar su reclamo.