El sistema de pensiones en Chile se basa en un modelo de capitalización individual, donde cada afiliado cotiza un porcentaje de su remuneración imponible para financiar su futura jubilación. Sin embargo, existen ciertos límites y topes que es fundamental comprender para optimizar el ahorro previsional.
El Tope Imponible: Definición y Reajuste Anual
La remuneración imponible tiene un tope máximo que es informado cada año por la Superintendencia de Pensiones (SP). Este tope, también conocido como Tope Imponible, representa el monto máximo de ingresos sobre el cual se calculan las cotizaciones obligatorias. Si tu sueldo mensual es inferior al tope imponible, cotizas por la totalidad de tu remuneración. Pero si ganas más de este límite, el descuento del 10% (o el porcentaje correspondiente a la cotización obligatoria) se calcula solo sobre ese monto, y el resto de tu sueldo no genera cotización previsional.
El Tope Imponible se reajusta anualmente, de acuerdo a la variación que experimente el Índice de Remuneraciones Reales, que informa el Instituto Nacional de Estadísticas (INE). La legislación vigente establece que estos valores deben reajustarse anualmente cuando el Índice de Remuneraciones Reales registre variaciones positivas entre noviembre del año anteprecedente y noviembre del año precedente respecto del año en que comenzará a aplicarse. Cuando la variación es negativa, dichos valores deben mantenerse.
El Tope Imponible ajustado comienza a regir el 1 de enero de cada año y es determinado por resolución de la Superintendencia de Pensiones.
Valores del Tope Imponible para Cotizaciones
La Superintendencia de Pensiones informa los valores actualizados del tope imponible para el cálculo de las cotizaciones. Estos valores varían según el tipo de cotización:
- Para el cálculo de las cotizaciones obligatorias del sistema de pensiones, salud y de leyes de accidentes del trabajo, el tope imponible mensual será de 90,0 Unidades de Fomento (UF).
- A su vez, el tope imponible mensual que se utilizará para calcular las cotizaciones del seguro de cesantía será de 135,2 UF.
Por ejemplo, si tienes una remuneración imponible de $3.800.000 (aproximadamente 90 UF, considerando el valor de la UF), tu cotización obligatoria del 10,1% no se calcula sobre tu sueldo completo, sino solo hasta ese límite. Es decir, cotizas el 10,1% de 90 UF (aproximadamente $3.573.546), lo que resulta en una cotización de $360.928. En la práctica, cuando tu sueldo supera el tope, terminas cotizando sobre una parte menor de tu ingreso real, lo que puede impactar el monto que ahorras para tu futura pensión.
Tope Imponible en Años Anteriores
Es importante tener en cuenta que el tope imponible ha tenido diferentes valores en años anteriores. Por ejemplo, para el año 2022, el tope imponible establecido por la Superintendencia de Pensiones fue de 81,6 UF para AFP, salud y ley de accidentes del trabajo, mientras que en 2021 fue de 81,7 UF. Si bien estos valores pueden variar, el principio de reajuste anual se mantiene.
Cotizaciones Obligatorias y AFP
Cada Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) dispone de cuentas de capitalización individual, en las cuales imputan las cotizaciones periódicas de sus afiliados. Estas cotizaciones son invertidas por las AFP por cuenta de los afiliados, con el objetivo de obtener una cierta rentabilidad.
Para poder tener una pensión en el futuro, mes a mes cotizamos en una AFP, destinando un 10,1% de nuestro sueldo imponible. Esta cotización se compone de un 10% aportado por el trabajador y un 0,1% adicional a cargo del empleador (en algunos casos, este último porcentaje puede variar o ser parte de otras cotizaciones). La cotización obligatoria es proporcional a los ingresos de cada afiliado, pero tiene un límite máximo o “Tope Imponible”.
Comisiones de las AFP
Por su labor de administración de Fondos de Pensiones, las AFP están facultadas a cobrar un porcentaje de la remuneración (sueldo bruto) como comisión a sus afiliados. Las comisiones son fijadas libremente y con carácter uniforme para todos sus afiliados, dependiendo de si son trabajadores activos o pasivos (pensionados). Este monto es fijado anualmente por la Superintendencia de Pensiones el 1° de enero de cada año.
Seguro de Cesantía
El Seguro de Cesantía es un componente importante del sistema previsional chileno. Se materializa a través de una Cuenta Individual por Cesantía (CIC), que AFC Chile abre para cada afiliado. Su objetivo es financiar los beneficios a los que se tiene derecho mientras se está cesante.
- Cotización Obligatoria: El trabajador/a con contrato indefinido tiene este cargo, generalmente entre 0,6% y 3,0% para protección durante el desempleo. El tope imponible para esta cotización es de 135,2 UF.
- Fondo de Cesantía Solidario (FCS): Es un fondo común de reparto, conformado por aportes del empleador y del Estado, cuya propiedad no pertenece a ningún trabajador en particular, sino que a todos los trabajadores afiliados.
Sistema de Salud: FONASA y Cotización del 7%
En Chile, las personas cuentan con un sistema mixto de salud que combina un componente estatal con otro privado. El Sistema de Salud Público es administrado por el Fondo Nacional de Salud (FONASA).
FONASA funciona sobre la base de un esquema solidario, financiado con aportes del Estado más los aportes que realizan los trabajadores a través del pago del 7% de cotización, calculado sobre la base de su renta imponible. Tanto trabajadores activos como pensionados (con excepción de quienes puedan estar exentos o puedan rebajar el monto), tienen la obligación de cotizar.
La modalidad institucional de FONASA requiere un copago que varía de acuerdo al nivel de ingreso de la persona, quedando exentas de este copago las personas cuyo ingreso es inferior a un nivel mínimo establecido. A partir del año 2018, se hizo obligatorio que los trabajadores independientes que emitan boletas de honorarios coticen para salud.
Consulta de Deuda Previsional
Para saber si el pago de las cotizaciones previsionales de un trabajador o trabajadora se encuentra al día o no, el sitio web de la Superintendencia de Pensiones (www.spensiones.cl), en la sección de Trámites/Otros trámites, cuenta con una herramienta de Consulta de deuda previsional.
Opciones de Ahorro Previsional Voluntario (APV)
Si tu remuneración supera el tope imponible, puedes complementar tus cotizaciones obligatorias con instrumentos como el Ahorro Previsional Voluntario (APV). El APV es una herramienta que permite incrementar el saldo para la futura pensión, aprovechando beneficios tributarios.
Las cuentas de APV pueden abrirse en:
- Una AFP
- Una compañía de seguros de vida (CSV)
- Un banco
- Una administradora de fondos mutuos
- Una administradora de fondos de inversión
- Una administradora de fondos para la vivienda
- Una administradora general de fondos e intermediarios de valores
Los planes de APV deben ser aprobados por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF).
Es fundamental revisar periódicamente tu cartola de cotizaciones para asegurarte de que tu empleador esté pagando correctamente.