Si estás pensando en mejorar tu pensión futura o simplemente quieres generar ahorro con beneficios tributarios, es fundamental que conozcas dos herramientas clave del sistema previsional: el Ahorro Previsional Voluntario (APV) y el Depósito Convenido. Ambas herramientas están diseñadas para complementar las cotizaciones obligatorias y potenciar tu capital para el retiro.
¿Qué es el Ahorro Previsional Voluntario (APV)?
El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un aporte adicional que realizas tú, como afiliado, con el principal objetivo de aumentar tu ahorro previsional o simplemente ahorrar a largo plazo. Este mecanismo de ahorro adicional a las cotizaciones obligatorias permite al trabajador, dependiente o independiente, aumentar sus fondos y contar con una mejor pensión al momento de su retiro. Este ahorro adicional te entrega importantes beneficios tributarios y, tal como con tu Cuenta Obligatoria, puedes elegir ahorrarlo hasta en dos de los cinco Multifondos disponibles, según tu perfil de riesgo.
Regímenes de Ahorro Previsional Voluntario (APV) y sus Beneficios Tributarios
El Estado busca incentivar el ahorro voluntario para la pensión a través de dos mecanismos principales que ofrecen distintos beneficios tributarios, conocidos como Régimen A y Régimen B:
Régimen A: Bonificación Estatal Directa
- Este régimen entrega una bonificación anual del 15% de lo ahorrado, con un tope de 6 UTM al año.
- Se recomienda a personas cuyo sueldo bruto mensual está por debajo de los $4,5 millones (valor aproximado de referencia).
- Al momento de retirar los fondos, se tributa únicamente por la rentabilidad generada por el ahorro, no por el monto original aportado.
- Si se retiran los fondos antes de la jubilación, además, se pierde la bonificación recibida más los intereses generados por esa bonificación. Esto no ocurre si destinas este ahorro a pensión, en cuyo caso te quedas con la bonificación del Estado, y ese dinero se suma a tu saldo total para calcular la pensión.
Régimen B: Rebaja de la Base Imponible
- Este régimen permite rebajar el monto aportado de tu base imponible anual, lo que puede significar un menor pago de impuestos o una devolución en la Operación Renta. El afiliado puede rebajar directamente de su base tributable el monto equivalente en impuestos.
- Obtendrás un ahorro en tu carga tributaria que va de un 4% hasta 40% del monto aportado, dependiendo de tu tramo de renta.
- Este beneficio se obtiene en la declaración de impuestos del año siguiente, o vía menores impuestos mensuales si el descuento lo realizas a través de tu empleador.
- El tope máximo de ahorro es de 600 UF en el periodo de enero a diciembre.
- Si retiras los fondos antes de la pensión, deberás pagar los impuestos correspondientes.
El Depósito Convenido: Aporte Adicional del Empleador
El Depósito Convenido es un aporte extra que hace tu empleador, como parte de un acuerdo contigo, con el único fin de mejorar tu pensión. Este tipo de aporte no paga impuestos al momento de su realización, ya que no constituye renta para el trabajador. Su objetivo es únicamente aumentar los fondos para la jubilación del empleado.
APV y Depósito Convenido: Comparativa y Estrategias Combinadas
Si bien ambos buscan mejorar la pensión, difieren en su origen y mecánica:
| Característica | APV | Depósito Convenido |
|---|---|---|
| ¿Quién hace el aporte? | Tú, como afiliado (trabajador dependiente o independiente) | Tu empleador (por acuerdo) |
| ¿Afecta tu sueldo líquido? | Sí, si el aporte se descuenta directamente de tu sueldo bajo el Régimen B. | No, no constituye renta para el trabajador al momento del aporte. |
| Beneficios tributarios | Bonificación estatal (Régimen A) o rebaja de base imponible (Régimen B). | No paga impuestos al momento del aporte. |
| Flexibilidad de aporte | Tú decides cuándo y cuánto ahorrar. | Depende del acuerdo con el empleador. |
Una estrategia válida y utilizada por muchas personas es combinar ambos: usar el Depósito Convenido como una base estable de ahorro aportado por el empleador y complementar con APV para ajustar la estrategia de ahorro personal según la renta, el horizonte de jubilación o las proyecciones de pensión individuales.
Efectos del Ahorro Voluntario en tu Pensión Futura
El Ahorro Previsional Voluntario (APV) toma una relevancia considerable al momento de pensar en la pensión. Esto se debe, en parte, a la baja tasa de cotización en Chile, donde se destina un 10% del sueldo a ahorro previsional, en contraste con el promedio del 18% en los países de la OCDE. Además, en Chile, ese 10% tiene un tope de 84,3 UF (alrededor de $3,1 millones), lo que impide que incluso las personas con mayores ingresos puedan ahorrar más a través de las cotizaciones obligatorias.
Por eso, el APV es una herramienta fundamental que todos pueden utilizar para incrementar su futura jubilación, a través del ahorro y la rentabilidad que este puede generar mediante la inversión en diferentes instrumentos financieros. Con este ahorro podrás acercarte más a la jubilación que quieres o anticipar la edad en que jubilarás. El APV también te ayuda a compensar los periodos que, por distintos motivos, hayas tenido sin cotizar, conocidos como lagunas previsionales.
Flexibilidad y Retiro de Fondos APV
El APV es flexible. Tú decides cuándo ahorrar o no. La cuenta no se cierra, solo queda sin movimientos y continúa rentando según el o los Fondos elegidos. Es importante destacar que el ahorro previsional voluntario y la Cuenta 2 no son lo mismo; la Cuenta 2 es una cuenta de ahorro equivalente a la de los bancos con su misma rentabilidad.
Sí, en cualquier momento puedes retirar todo o parte de tus fondos del Ahorro Previsional Voluntario. Sin embargo, si retiras el APV antes de pensionarte, perderás la bonificación estatal (en el Régimen A) y deberás pagar el Impuesto Global Complementario, con un recargo entre el 3% y el 7% sobre la rentabilidad obtenida. En cambio, si usas el APV para mejorar tu pensión, no se aplican estas penalizaciones, y ese dinero se suma a tu saldo total para calcular tu jubilación.
Las ventajas de tener un APV - #T13TeExplica
El Ahorro Voluntario en el Contexto de las Reformas Previsionales
El sistema previsional actual y las futuras reformas, como la Ley N° 21.735 de 2025, refuerzan la importancia del ahorro voluntario como una forma real y efectiva de complementar tu pensión. Estas herramientas son clave para construir un retiro más digno y seguro en un contexto de constantes cambios en la legislación previsional.
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