Como trabajador, estás obligado a destinar un 10% de tu salario para tu pensión de vejez. Si deseas tener una mayor holgura financiera, el ahorro y el crédito son, sin duda, el camino para lograrlo mes a mes. El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es una solución de ahorro dirigida tanto a trabajadores dependientes como independientes, que les permite ahorrar por sobre lo que cotizan de forma obligatoria.
¿Qué es un Fondo de Pensiones?
Comprender qué es un fondo de pensiones resulta esencial para asegurar un retiro con estabilidad financiera. Un fondo de pensiones es un patrimonio conformado por los aportes de trabajadores, administrado con fines previsionales. En el caso del fondo de pensiones en Perú, los recursos acumulados se convierten en la base para acceder a una renta de jubilación. El funcionamiento de estos fondos depende de aportes periódicos y una gestión de inversiones. El sistema se sostiene en aportes regulares que cada trabajador destina a su cuenta individual. Los administradores seleccionan activos como bonos, acciones y fondos internacionales, con el fin de diversificar la cartera y reducir riesgos.
Ventajas de un Fondo de Pensiones en Perú
Acceder a un fondo de pensiones en Perú brinda ventajas que impactan directamente en la seguridad financiera y la calidad de vida durante la jubilación:
- Un fondo de pensiones garantiza ingresos regulares al llegar la jubilación, ofreciendo estabilidad económica para cubrir gastos esenciales, atención médica y actividades personales.
- Los aportes son invertidos estratégicamente con el fin de superar la inflación y generar capital sostenido.
- El sistema previsional fomenta la costumbre de destinar un porcentaje de los ingresos a largo plazo.
Tipos de Fondos de Pensiones en Perú
Los tipos de fondos de pensiones en Perú se diseñan para atender distintos perfiles de riesgo y horizontes de inversión. Los fondos de pensiones privados son gestionados por AFP que compiten en el mercado ofreciendo diversas estrategias de inversión. En el sistema nacional, los tipos de AFP ofrecen esquemas que acompañan al afiliado en cada etapa laboral:
- Fondo 0 (Protección de Capital): Diseñado para quienes están próximos a jubilarse y buscan protección del capital acumulado. Es una alternativa recomendada para afiliados conservadores que priorizan estabilidad.
- Fondo 1 (Conservador): Propuesta equilibrada que combina renta fija y renta variable, adecuada para quienes buscan crecimiento moderado con un nivel de riesgo controlado.
- Fondo 2 (Mixto): Similar al Fondo 1, con una proporción diferente de renta fija y variable, buscando un balance entre rentabilidad y riesgo.
- Fondo 3 (Crecimiento): Diseñado para afiliados jóvenes con un horizonte de inversión amplio, incluye alta participación en renta variable.
Diferencia entre AFP y ONP
La ONP (Oficina de Normalización Previsional) se basa en un sistema de reparto en el que los aportes de los trabajadores activos se utilizan para financiar las pensiones de quienes ya se jubilaron. Por su parte, las AFP gestionan cuentas individuales donde cada afiliado acumula un capital propio. Analizar la diferencia entre AFP y ONP permite dimensionar las particularidades de cada esquema. Comenzar a aportar desde los primeros años laborales multiplica los beneficios de la capitalización. Quienes inician el ahorro en la juventud necesitan menores aportes para alcanzar una pensión sólida. Aportar de manera constante asegura la posibilidad de alcanzar una renta de jubilación adecuada y sostenible. Un fondo de pensiones sirve como mecanismo de respaldo económico al llegar la jubilación. Su función principal es acumular aportes que se invierten de manera diversificada, asegurando rentabilidad sostenida. Cuando los aportes se interrumpen, el fondo de pensiones privado no se pierde, ya que el capital acumulado permanece invertido según la estrategia seleccionada.
Ahorro Previsional Voluntario (APV)
El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un mecanismo de ahorro que permite mejorar tu pensión. Si te preguntas si el 10% obligatorio de tu salario será suficiente para todo lo que deseas hacer en tu jubilación, el APV es la solución. Los depósitos voluntarios son sumas de dinero que depositas voluntariamente a un Plan de APV. Los depósitos convenidos son sumas que, mediante un contrato suscrito con tu empleador, acuerdas enterar en un APV. Su objetivo es incrementar el monto de tu pensión o adelantar la edad de jubilación.
Contar con un APV solo trae ventajas para ti, ya que conseguirás mejorar tus condiciones de pensión futura. Asimismo, entregan algunos beneficios tributarios, tales como deducciones de base tributaria o bonificación estatal, que pueden maximizar los ingresos.
Beneficios Tributarios del APV
El APV ofrece dos regímenes principales con beneficios tributarios:
Régimen A (APV tipo A)
- El Estado bonifica con una tasa anual del 15% el ahorro que hace el trabajador.
- Esta bonificación tiene un tope de 6 UTM anuales.
- El trabajador que no hace uso del beneficio tributario al momento de aportar recursos de Ahorro Previsional Voluntario (APV) se acoge a este régimen, donde el monto ahorrado no constituye renta, por ende, queda libre de impuestos hasta el momento del rescate de la jubilación.
Régimen B (APV tipo B)
- En este caso, el APV es un ahorro voluntario que se descuenta de la base imponible.
- El ahorro destinado a tu jubilación rebajará la base imponible para el cálculo del impuesto, lo cual se verá reflejado en tu liquidación de sueldo mensual o en la declaración de impuesto a la renta.
- El monto tope de APV que permite rebajar impuestos son UF 600 anuales.
- La elección entre el Régimen A y B depende estrictamente de tu renta.
¿Quiénes pueden acceder a los beneficios tributarios del APV?
- Trabajador dependiente: Puede cotizar en un Ahorro Previsional Voluntario obteniendo beneficios tributarios al rebajar su base imponible en hasta 50 UF mensuales o 600 UF anuales (Contribuyentes Art. 42 N°1 de la ley sobre impuesto a la Renta).
- Trabajadores independientes (Boletas de Honorarios): Pueden rebajar de su base imponible obteniendo un APV, en hasta UF 8.33 por cada UF de cotización obligatoria con un tope de 600 UF anuales.
- Empresarios Individuales, socios de sociedades de personas, socios gestores de sociedades en comanditas por acciones por los sueldos empresariales asignados o pagados: Pueden ahorrar con beneficios tributarios hasta el monto en UF que representen las cotizaciones obligatorias realizadas.
Depósitos Convenidos
Otra alternativa disponible son los llamados Depósitos Convenidos, los cuales son aportes para la jubilación, realizados por trabajadores dependientes a través de su empleador, donde el monto invertido queda 100% exento de pagar impuestos, ya que no constituye renta. Con esta alternativa, no pagas impuestos, por lo que conservas la totalidad de lo invertido. Tiene un tope de UF 900 anuales, adicionales a las UF 600 del APV Régimen B.
Retiro de Fondos APV y Depósitos Convenidos
Se autoriza el retiro de los depósitos del APV antes de pensionarse, pudiendo realizar el giro cuando lo desees, ya sea para adelantar la jubilación, por cesantía o lo que necesites. Los retiros de los depósitos de la Cuenta APV acogidos a la letra a) del artículo 20 L del DL 3.500 tributarán por la rentabilidad real al momento de cada operación. Además, se descontará de la cuenta de bonificación el equivalente al 15% del retiro de los aportes.
Los fondos acumulados de Depósitos de APV y Depósitos Convenidos pueden retirarse como excedente de libre disposición al momento de pensionarse.
Herencia de Fondos de Pensiones
De no existir beneficiarias o beneficiarios legales, los ahorros previsionales pasan a formar parte de los bienes de la afiliada o el afiliado fallecido, constituyendo herencia. Es importante tener presente que el monto del beneficio de herencia corresponde a la totalidad del saldo de la cuenta de ahorro previsional obligatorio que tenía la afiliada o el afiliado al momento de fallecer. Si las personas herederas son varias, deberán designar un mandatario común que las represente para recibir el pago de los recursos heredados.
Scotiabank y su Rol en los Fondos de Pensiones
Bogotá, Colombia. Agosto 9 de 2019 - Scotiabank anunció que llegó a un acuerdo para vender su participación del 51% en Colfondos, su negocio de fondos de pensiones en Colombia, a una empresa afiliada de Administradora de Fondos de Pensiones Habitat S.A. (“AFP Habitat”). Como parte del acuerdo, AFP Habitat también adquirió la participación del 49% que Mercantil Colpatria tiene en Colfondos. La transacción estuvo sujeta a las aprobaciones regulatorias y las condiciones de cierre correspondientes.
Esta transacción respalda la decisión estratégica de Scotiabank de enfocarse en los negocios principales en los que puede lograr una mayor escala. La venta de este negocio permitió que Scotiabank se enfocara en sus operaciones bancarias principales en Colombia, donde siguió brindando una experiencia superior al cliente. “Scotiabank está comprometido en crecer e incrementar su escala en Colombia, como quedó demostrado por nuestra reciente adquisición de las operaciones de banca personal y comercial de Citibank el año pasado y con una mayor oferta de servicios de gestión patrimonial y seguros para nuestros clientes”, declaró Jaime Upegui, Presidente de Scotiabank Colpatria. “Trabajaremos estrechamente con AFP Habitat para facilitar la mejor transición posible del negocio.”
Scotiabank también anunció una alianza con BNP Paribas Cardif para el desarrollo conjunto y la oferta de soluciones de seguros en Chile, Colombia, México y Perú. Scotiabank es el banco internacional de Canadá y un destacado proveedor de servicios financieros en las Américas. Está comprometido en ayudar a mejorar la situación de sus más de 25 millones de clientes a través de una completa gama de asesoría, productos y servicios en los sectores de banca personal y comercial, gestión patrimonial, y banca privada, corporativa y de inversión, y mercados de capital. Con un equipo de más de 99,000 empleados y con más de $1 billón en activos (al 30 de abril de 2019), Scotiabank cotiza sus acciones en la Bolsa de Valores de Toronto (TSX: BNS) y la Bolsa de Valores de Nueva York (NYSE: BNS).
Acerca de AFP Habitat
AFP Habitat es una empresa que maneja fondos privados de pensiones por medio de una red de sucursales y centros de servicio, principalmente en Chile y Perú. Fue fundada en 1981 y tiene su sede en Santiago, Chile. AFP Habitat es una de las administradoras de fondos de pensiones más grandes de América Latina, con un sólido historial de rendimientos en las inversiones. Cuenta además con una experiencia incomparable en la operación de planes de pensiones para el sector privado, con más de 37 años de historia, ofreciendo productos y servicios de fondos de pensiones a una clientela de más de 3 millones de personas en Chile y Perú. Se distingue de sus competidores por su sólida posición financiera y su enfoque hacia los productos de valor agregado y servicios en todos los sectores de la economía en los dos países. A partir de junio de 2019, Habitat S.A. se clasificó en primer lugar en Chile en términos de activos bajo gestión, los cuales suman US$60,000 millones. Los accionistas principales de AFP Habitat son Inversiones La Construcción S.A.
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