Todo sobre el Ahorro Previsional Voluntario (APV) y la Jubilación Anticipada

Si estás buscando aumentar tu pensión de jubilación o anticipar la edad de tu retiro, el Ahorro Previsional Voluntario (APV) es una herramienta esencial a considerar. Este ahorro adicional te ofrece importantes beneficios y flexibilidad para construir un futuro más tranquilo.

¿Qué es el Ahorro Previsional Voluntario (APV)?

El APV o Ahorro Previsional Voluntario es el ahorro adicional al 10% obligatorio que decides hacer para mejorar el monto de tu pensión. Con este ahorro podrás acercarte más a la jubilación que quieres o anticipar la edad en que jubilarás.

El APV también te ayuda a compensar los periodos que -por distintos motivos- hayas tenido sin cotizar, conocidos como lagunas previsionales. Este ahorro adicional te entrega importantes beneficios tributarios y, tal como con tu Cuenta Obligatoria, puedes elegir ahorrarlo hasta en 2 de los 5 Multifondos.

Beneficios del APV

Ahorrar en un APV ofrece múltiples ventajas, principalmente enfocadas en beneficios tributarios y la flexibilidad de tus ahorros.

Beneficios Tributarios del APV

El APV ofrece beneficios tributarios que lo hacen muy atractivo como una alternativa para tus ahorros. Existen dos regímenes principales:

• APV Régimen A (Bonificación Fiscal): Accedes a una bonificación fiscal del 15% del monto de tu ahorro en APV del año. El Estado te otorga una bonificación anual equivalente al 15% de lo ahorrado en el año, con un tope de 6 UTM.
• APV Régimen B (Rebaja de Impuesto a la Renta): Puedes ganar menos impuesto a la renta, ya que el monto que ahorras mensualmente en APV se rebaja de tu renta imponible. El beneficio podría llegar hasta un 35% de tu ahorro. Puedes pagar menos impuestos, al descontar los aportes desde la base imponible tributaria, con un tope de beneficio de 600 UF al año entre el Régimen A y Régimen B.

El trabajador hace uso del beneficio tributario al momento de aportar recurso al plan de Ahorro Previsional Voluntario (APV). Esto implica que los aportes de los trabajadores se descontarán de la base imponible para el cálculo del impuesto a la renta. El monto ahorrado no constituye renta, por ende queda libre de impuestos hasta el momento del rescate de la jubilación.

Otras Ventajas del APV

• Flexibilidad: El APV es flexible. Tú decides cuándo ahorrar o no. La cuenta no se cierra, solo queda sin movimientos y continúa rentando según el o los Fondos elegidos. Asimismo, se debe estipular el monto mensual que se desea ahorrar, el cual puede estar en pesos o UF.
• Protección de ahorros: El APV protege tus ahorros gracias a su carácter inembargable, lo que significa que están resguardados incluso en casos de deudas o problemas financieros.

¿Quiénes pueden ahorrar en APV y cómo?

Diferentes tipos de trabajadores pueden acceder al APV y beneficiarse de sus incentivos tributarios:

• Trabajador dependiente: Puede cotizar en un Ahorro Previsional Voluntario obteniendo beneficios tributarios al rebajar su base imponible en hasta 50 UF mensuales o 600 UF anuales. Esto aplica a contribuyentes del Art. 42 N°1 de la ley sobre impuesto a la Renta. Para comenzar a ahorrar, se puede seleccionar la opción de "Descuento Mensual Realizado por mi Empleador, desde mi Liquidación de Sueldo".
• Trabajador independiente (Boletas de Honorarios): Puede rebajar de su base imponible obteniendo un APV, en hasta UF 8.33 por cada UF de cotización obligatoria con un tope de 600 UF anuales.
• Empresarios Individuales y socios de sociedades: Los empresarios individuales, socios de sociedades de personas, socios gestores de sociedades en comanditas por acciones por los sueldos empresariales asignados o pagados, pueden ahorrar con beneficios tributarios hasta el monto en UF que representen las cotizaciones obligatorias realizadas.

Es importante destacar que nunca es tarde para comenzar a ahorrar en pro de aumentar el monto de tu pensión. Aunque es ideal hacerlo al comenzar la vida laboral, si tienes más de 30 años y aún no tienes tu APV, todavía puedes hacerlo. Para calcular tu APV, puedes utilizar un simulador donde solo debes indicar algunos datos como sexo, edad y cuánto quieres ahorrar.

Retiro de los fondos APV

El APV ofrece flexibilidad en el retiro de los fondos, aunque con ciertas condiciones y diferencias respecto a los Depósitos Convenidos.

Retiro antes de la jubilación

Se autoriza el retiro de los depósitos del APV antes de pensionarse, pudiendo realizar el giro cuando lo desees, ya sea para adelantar la jubilación, por cesantía o lo que necesites. La plata que pusiste en APV la puedes retirar cuando quieras, incluso si no has jubilado, pero el beneficio que te entrega el Estado solo podrás disfrutarlo si esperas hasta jubilar.

Los retiros de los depósitos de la Cuenta APV acogidos a la letra a) del artículo 20 L del DL 3.500 tributarán por la rentabilidad real al momento de cada operación. Además, se descontará de la cuenta bonificación el equivalente al 15% del retiro de los aportes.

Para giros rápidos, si el monto no supera los $500.000 y la solicitud fue realizada antes del mediodía, el depósito estará disponible el mismo día. Si fue realizada después, el depósito estará dentro de las 24 horas hábiles siguientes a tu solicitud. Si el monto es inferior a $500.000, estará disponible el 4° día hábil desde la solicitud. El Valor Cuota para Giro Anticipado corresponde al del día hábil anteprecedente a la fecha de la solicitud. Para Giro Diferido, se utiliza el valor cuota del día hábil subsiguiente a la fecha de la solicitud.

Por el contrario, el Depósito Convenido no puede ser retirado antes de jubilarte.

Retiro al momento de la jubilación

Al momento de jubilar, tienes la opción de sumar tu ahorro voluntario (APV y/o Depósitos Convenidos) a tus cotizaciones obligatorias (AFP) o mantenerlo sin retirarlo. Los fondos acumulados de Depósitos de APV y Depósitos Convenidos pueden retirarse como excedente de libre disposición al momento de pensionarse.

Si eliges sumar tu ahorro voluntario a tus cotizaciones obligatorias, puedes optar por tomar el total acumulado para calcular tu pensión mensual o retirarlo como Excedente de Libre Disposición.

Jubilación Anticipada: ¿Cómo funciona?

Cuando pensamos en la pensión, muchas personas asumen que deben esperar a la edad legal (60 años para mujeres y 65 para hombres) para recibirla. Sin embargo, la Pensión Anticipada es una opción que permite a los afiliados pensionarse antes de cumplir la edad legal de jubilación.

Requisitos para la Jubilación Anticipada y Excedentes de Libre Disposición

Puedes acceder a tu pensión antes de la edad legal si has acumulado suficiente ahorro, disfrutando de una jubilación tranquila sin esperar más. Los Excedentes de Libre Disposición se generan cuando el saldo de tu cuenta individual de ahorro para la pensión es suficiente para financiar una pensión que cumpla con los siguientes requisitos:

1. Que la pensión mensual sea igual o superior a UF 12.
2. Que sea, al menos, equivalente al 70% del promedio de tus ingresos imponibles o rentas declaradas de los últimos 10 años de trabajo.

Para este último requisito (retirar el ahorro voluntario como Excedente de Libre Disposición), el total acumulado debe alcanzar un monto que permita pensionarte con al menos un 70% de tu sueldo promedio durante los últimos 10 años.

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