La reforma previsional introduce modificaciones significativas en la distribución de cotizaciones, la financiamiento del Seguro Social Previsional y la llegada de nuevas figuras y mecanismos de cobro. A continuación se sintetizan los cambios más relevantes, agrupados por temáticas clave y apoyados en las propuestas y disposiciones disponibles en el borrador de la reforma y en la normativa asociada.
Extensión y objetivo de la cobertura: PGU y compensaciones
Las personas pensionadas por Leyes de Reparación (Exonerados, Rettig y Valech) y beneficiarios de pensiones de gracia podrán acceder a la Pensión Garantizada Universal (PGU) si cumplen los requisitos. Si la persona ya recibe la PGU, el ajuste es automático según el calendario. Si la persona recibe el complemento de PGU porque su pensión de reparación era menor al monto máximo, a partir de septiembre de la fecha en que cumpla la edad establecida en el calendario, su monto se ajustará de forma automática al nuevo valor máximo de la PGU ($250.000).
La compensación por años cotizados (y otros beneficios del nuevo Seguro Social) se inicia con la implementación de la reforma, y el pago de estos beneficios incluirá la Compensación por Años Cotizados y el Bono a mujeres por expectativas de vida. El objetivo es reducir brechas de género y asegurar una protección adecuada para quienes han tenido mayores esperas de vida.
Nueva cotización de empleadores y distribución de aportes
La reforma propone la creación de una cotización de cargo del empleador, con una tasa inicial de 1% que aumentará cada año hasta completar 7% en un periodo de nueve años. Esta cotización se sumará al SIS (Seguro de Invalidez y Sobrevivencia) existente y se distribuirá de la siguiente manera: 4,5% destinado directamente a la cuenta individual del trabajador en la AFP; 1,5% destinado a la Cotización con Rentabilidad Protegida (Aporte con Rentabilidad Protegida) que financia el beneficio por años cotizados y será devuelto con reajustes e intereses al pensionarse. Además, la distribución contempla otros componentes ligados al seguro y beneficios del nuevo sistema.
Rutas de implementación y licitaciones
- Licitación del 10% de los afiliados cada dos años para asignar a la AFP con la menor comisión.
- El sistema de multifondos será reemplazado por Fondos Generacionales, ajustando el perfil de inversión conforme la edad del afiliado.
- El IPS y las AFP deberán coordinar para la cobranza de cotizaciones adeudadas a través del SUCC a partir de junio de 2026.
- Si la licitación de cartera de nuevos afiliados resulta desierta, se asignarán a la AFP que cobre la menor comisión a la fecha de ingreso.
Seguro de Lagunas Previsionales y cobertura para cesantía
Se amplía el Seguro de Lagunas Previsionales para cubrir cotizaciones en periodos de cesantía, permitiendo que todas las personas con Seguro de Cesantía tengan cubiertas sus cotizaciones previsionales, ya sean dependientes o independientes. Desde mayo de 2025, el porcentaje de cotización del seguro de cesantía es del 10% del pago mensual, aumentando progresivamente hasta 10,25% en agosto de 2027. El financiamiento de estas cotizaciones está respaldado por el Fondo de Cesantía Solidario, con aportes del Estado y de los empleadores; no se usan fondos individuales ni se descuentan del seguro que recibe el trabajador.
Transición de multifondos a Fondos Generacionales
Los Multifondos A, B, C, D y E se mantendrán hasta marzo de 2027. A partir de entonces, el sistema migrará hacia Fondos Generacionales, con inversiones que se ajustarán automáticamente según la edad. Las comisiones serán variables y estarán vinculadas al rendimiento del fondo: si hay pérdidas, la comisión puede disminuir, y si hay ganancias, puede aumentar hasta un límite del 15%. El objetivo es alinear incentivos con el bienestar de los afiliados, reduciendo riesgos y promoviendo rentabilidades sostenibles.
Fondo Autónomo de Protección Previsional (FAPP) y nuevos mecanismos de recaudación
El FAPP es un órgano creado para gestionar ciertas prestaciones y pagos de cotizaciones. El empleador debe declarar y pagar las cotizaciones hasta el día 10 del mes siguiente a aquel en que se devengaron las remuneraciones; si se realiza la declaración por vía electrónica, el plazo se extiende hasta el día 13, incluso si es sábado, domingo o festivo. La normativa actualiza los procedimientos para la recaudación previsional y establece un nuevo Sistema Único de Cobranza de Cotizaciones (SUCC), en el que AFP e IPS trabajan de forma conjunta para la cobranza de deudas previsionales de un mismo empleador a partir de junio de 2026. Además, las AFP deben implementar procesos de consulta a entidades públicas y privadas para verificar la existencia de relación laboral antes de reclamar deudas, con licitaciones del servicio de cobranza y reglas claras sobre plazos y tratamiento de datos.
Competencia y estructura de comisiones
Las comisiones de las AFP serán variables y dependerán del rendimiento del fondo, con límites para evitar abusos: la comisión podría disminuir en caso de pérdidas y aumentar hasta 15% ante ganancias. Se propone que las comisiones sean publicadas en paneles o tableros visibles en las oficinas para la transparencia. Un cambio adicional es que el proceso de licitación de carteras busca reducir costos para los afiliados y fomentar la competencia entre AFP.
Nuevas AFP y requisitos de constitución
La norma NC G N° 354 regula la constitución y autorización para una nueva AFP. Podrán constituir una AFP AGF no filiales de bancos, cooperativas y cajas de compensación autorizadas por CMF o Suseso, siempre que cumplan requisitos legales. También podrán formar AFP personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, que cumplan la regulación. Se establecen requisitos de experiencia para directores y equipos, con requisitos mínimos para ejecutivos de inversiones y responsables de riesgos, y la necesidad de una carta Gantt detallando etapas de implementación. La nueva AFP debe contar con directorio constituido y equipo de inversiones contratado antes de iniciar operaciones.
Otros cambios relevantes y ejemplos de operación
Se proponen indicadores y mecanismos para calcular distintos plazos y tiempos de respuesta de las AFP (dictamen, certificado de saldo, etc.), así como la forma de pago de pensiones y la distribución de aportes al finalizar el proceso de implementación gradual. Se aclara que la cotización de cargo del empleador incluye un tope de 90 UF y que las cotizaciones son responsabilidad del empleador, con obligación de declarar y pagar dentro de los plazos establecidos y con consecuencias ante incumplimientos. Se mencionan también productos de ahorro voluntario como APV y cuentas 2, y la posibilidad de cambiar de fondo o régimen tributario a través de servicios en línea.
Ejemplos y simulaciones
Se incluyen ejemplos que muestran simulaciones de montos y evolución de remuneraciones, para ilustrar cómo funcionaría la reforma en escenarios de ingresos y crecimiento salarial. En particular, se señalan montos de PGU, incrementos de aportes y el efecto en el valor de las cuentas de los afiliados al acercarse a la jubilación.
Cómo funcionará en la práctica
En resumen, la reforma busca aumentar la cobertura de la PGU, ampliar la protección para cesantía y lagunasPrevisionales, introducir una cotización adicional de empleador y transformar el sistema de fondos hacia Fondos Generacionales con comisiones vinculadas al rendimiento. Se prioriza la transparencia, la competencia entre AFP y una recaudación más eficiente para recuperar cotizaciones adeudadas, protegiendo a las personas y promoviendo la formalidad laboral.
ASESORÍA y COTIZACIÓN respecto de la COBRANZA JUDICIAL
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