El sistema previsional chileno establece directrices claras sobre las obligaciones de cotización, la elección de administradoras y el tratamiento de los excedentes de libre disposición. Entender cómo funcionan las comisiones y los beneficios asociados es fundamental para maximizar los ahorros a largo plazo.
Obligaciones de cotización para trabajadores
La Ley N° 21.133 establece que todas las trabajadoras y los trabajadores que emiten boletas de honorarios deben cotizar obligatoriamente, por lo que no existe la opción de renunciar. No obstante, los trabajadores pueden optar a una gradualidad para el cálculo de sus cotizaciones, actualmente establecida en un 70% bajo la modalidad de Cobertura Parcial.
Por otro lado, el pago de cotizaciones obligatorias corresponde al 10% del sueldo imponible, el cual se destina íntegramente a la Cuenta de Ahorro Obligatorio. Las AFP cobran una comisión adicional por la gestión de administración de los fondos, la cual se calcula sobre el mismo sueldo imponible.
Importancia de la comisión en las AFP
Las personas son libres de elegir la AFP en la que depositarán sus ahorros previsionales. Sin embargo, las y los trabajadores que se afilian al sistema por primera vez deben ingresar a la administradora que cobra la menor comisión, debiendo permanecer en ella por un período de 24 meses.
Impacto en el ahorro previsional
- Menor comisión, mayor ahorro: Cuando una AFP tiene la menor comisión, el afiliado paga menos por la administración de sus fondos, lo que se traduce directamente en un mayor sueldo líquido.
- Comparativa de mercado: Actualmente, existen diferencias significativas en las tasas cobradas por las distintas administradoras. Por ejemplo, mientras algunas cobran sobre el 1% o hasta más del 2% del salario, otras, como AFP UNO, mantienen una comisión del 0,46%.
| Administradora (AFP) | Comisión |
|---|---|
| AFP UNO | 0,46% |
| AFP Modelo | 0,58% |
| AFP Planvital | 1,16% |
| AFP Habitat | 1,27% |
| AFP Capital | 1,44% |
| AFP Cuprum | 1,44% |
| AFP Provida | 1,45% |
Excedentes de libre disposición: Retiros y tributación
El tratamiento tributario de los excedentes de libre disposición permite que los afiliados al sistema, bajo ciertas condiciones, retiren parte de sus recursos acumulados.
Reglas para el retiro
- Límites anuales: El afiliado puede retirar anualmente, libre de impuesto, una suma igual o inferior a 200 Unidades Tributarias Mensuales (UTM).
- Tope máximo: El monto total acumulado de retiros exentos no puede superar las 1.200 UTM.
- Plazos: Si se opta por retirar el máximo anual, el límite de 1.200 UTM se completará en un plazo de 6 años consecutivos.
- Impuestos: Los excesos de retiros que superen los límites establecidos serán gravados con el Impuesto Global Complementario.
Es importante destacar que, al pensionarse bajo la modalidad de Retiros Programados, el afiliado debe cumplir con los requisitos establecidos en el D.L. N° 3.500 para materializar estos retiros, los cuales pueden realizarse de forma parcial o total en cualquier momento, siempre que se mantenga el cumplimiento de las normas vigentes.
Excedente de libre disposición, requisitos y condiciones PATRICIO BERNAL
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