La normativa previsional chilena ha experimentado cambios significativos para integrar a los trabajadores independientes al sistema de seguridad social. A continuación, se detalla todo lo referente a la obligación de cotizar, las modalidades voluntarias y los beneficios asociados.
Obligación de cotizar para trabajadores a honorarios
Desde la implementación de la reforma previsional y la Ley N° 21.133, los trabajadores que emiten boletas de honorarios tienen la obligatoriedad de realizar cotizaciones previsionales. Esta medida busca garantizar protección social para pensiones, accidentes laborales y enfermedades profesionales.
¿Quiénes están obligados a cotizar?
- Trabajadores que emiten boletas de honorarios por 5 o más Ingresos Mínimos Mensuales en el año calendario.
- Hombres menores de 55 años y mujeres menores de 50 años al 1 de enero de 2018.
- Personas que no se encuentren afiliadas a instituciones del sistema antiguo de previsión (IPS, DIPRECA, CAPREDENA) ni sean pensionados.
- Aquellos que, siendo trabajadores dependientes, han cotizado por menos del tope imponible.
La renta imponible se calcula sobre el 80% de las rentas brutas gravadas (art. 42, N°2 de la LIR) obtenidas en el año calendario anterior.
Opciones de cobertura
El sistema permite elegir entre dos regímenes de cotización:
- Régimen de Cobertura Completa: Entrega cobertura total en seguridad social, cotizando el 100% de la renta imponible anual para accidentes del trabajo, enfermedades profesionales, seguro SANNA y seguro de invalidez y sobrevivencia (SIS).
- Régimen de Cobertura Parcial: Permite optar por una cobertura menor durante el periodo transitorio establecido por la ley. Nota: cotizar por un monto menor al 100% afecta el cálculo de beneficios monetarios como los subsidios por incapacidad laboral.
Afiliación voluntaria: Personas sin actividad remunerada
Toda persona natural que no ejerza una actividad remunerada puede afiliarse a una AFP en calidad de Afiliado Voluntario para construir su ahorro previsional. Esto también aplica para trabajadores independientes que no perciban rentas gravadas por el artículo 42, N° 2 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
Pasos para la incorporación
- Suscribir el formulario de «Solicitud de Incorporación» en la AFP elegida.
- Realizar el pago de la primera cotización dentro del plazo de cinco meses desde la suscripción.
- Elegir la modalidad de fondo (A, B, C, D o E) para la inversión de los ahorros.
Es importante destacar que el Afiliado Voluntario también puede realizar aportes a una Cuenta de Ahorro Voluntario (Cuenta 2), diferenciada de su cuenta de capitalización individual obligatoria.
Beneficios de cotizar
Al mantener tus cotizaciones al día, accedes a una serie de coberturas fundamentales:
Seguridad y Salud Laboral (ATEP)
A través del Instituto de Seguridad Laboral (ISL), los trabajadores independientes acceden a:
- Prestaciones Médicas: Rehabilitación sin costo hasta la recuperación total.
- Prestaciones Económicas: En caso de incapacidad o muerte derivada del trabajo.
Ley SANNA
Seguro obligatorio para padres y madres de niños con condiciones graves de salud, que permite ausentarse del trabajo recibiendo un subsidio que reemplaza parcial o totalmente la renta mensual.
Asignaciones Familiares
Permite solicitar al IPS el reconocimiento de cargas familiares para cobrar la asignación correspondiente, siempre que se cumplan los requisitos de dependencia económica.
Diferencia entre Jubilación y Pensión
Consideraciones importantes sobre los pagos
| Concepto | Detalle |
|---|---|
| Retención de impuestos | La retención aumenta progresivamente (15,25% en 2026, 16% en 2027, 17% en 2028) para cubrir la obligación anual. |
| Pagos atrasados | La ley actual no permite realizar pagos atrasados mensuales para independientes obligados; todo se gestiona en la Operación Renta. |
| Exenciones | Están exentos quienes tengan 50 años o más (mujeres) y 55 años o más (hombres) al 1 de enero de 2018. |
Recuerda que la rentabilidad es variable y las rentabilidades pasadas no garantizan desempeños futuros. Para cualquier consulta sobre horarios de atención o estados de cuenta, puedes acudir a las sucursales autorizadas de tu AFP.